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Revue Fiduciaire

CB à prélèvement différé fin de mois

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Schtroumpf
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Ecrit le: 11/08/2005 17:08
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Bonjour,

pouvez-vous SVP me renseigner sur la manière d'enregistrer les paiements à débit différés comme par exemple un achat par carte bancaire avec prélèvement différé à la fin du mois en sachant que par exemple :

- la facture fournisseur est émise le 10 du mois,

- la facturette carte attestant du paiement fournisseur est daté du 10 du mois,

- le prélèvement du paiement par CB n'est prélevé sur le compte bancaire que le 31 du mois,

faut-il créer un compte 512 spécifique pour ce type d'opération qui sera déduit du compte 512 compte courant à la fin du mois ?

pouvez-vous SVP joindre un exemple d'écriture ?

d'avance merci de votre aide,

Schtroumpf
Megawizz
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Re: CB à prélèvement différé fin de mois
Ecrit le: 01/03/2006 16:20
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Bonjour,

Personnellement j'utilise un compte type transfert de fonds (580100 dépenses CB par exemple) dans un journal d'achats :

à la date des achats :
606400 achat fournitures bureau par carte DEBIT
445662 tva ded DEBIT
580100 depense CB CREDIT
ETC...

Le prélèvement des dépenses cartes est comptabilisé dans le journal de banque, à la date du prélèvement :

580100 DEBIT
512100 CREDIT

Le compte 580100 doit être soldé et lettré après chaque prélèvement.
Simo3janv
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Re: CB à prélèvement différé fin de mois
Ecrit le: 02/03/2006 00:56
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Bonsoir,

Tout dépend de méthode de travail et du temps que vous avez pour gérer ces dossier.
Pour faire les choses correctement il faut suivre la proposition de notre Megawizz. C’est à dire de passer par un compte de virement interne « 58 » comme il a si bien expliquer. D’autre part il existe une autre méthode plus rapide et plus pratique qui consiste à passer les achats carte bleue en même temps que les écritures de règlements et directement en compte bancaire 512. Comme suit :
6…. Charge concernée [débit]
4456 Tva déductibles [débit]
.
.
512 Règlement carte [crédit]

Bien sur le montant au crédit correspondra au solde du relevé de carte bleue.

C’est correct et ça permet de gagner du temps qui manque toujours à un comptable. Mais c’est une question de méthode qu’il faut vérifier son utilisation auprès de votre cabinet. Des fois qu’ils soit puriste autour de vous.


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Les conseilleurs ne sont pas les payeurs!!!!! Simo
Fandefisca
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Re: CB à prélèvement différé fin de mois
Ecrit le: 02/03/2006 01:07
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Bonsoir,

Pour l'enregistrement des cartes bleues, j'applique la même règle que celui des chèques:
-dans votre cas, j'enregistre la facture qui date le 10 du mois
au débit du compte 6 xxx
au débit du compte 445 660
au crédit du compte 401 fournisseurs

j'enregistre la carte bleue à la date d'émission soit le 10 du mois.
au débit du 401 fournisseurs
au crédit du 512 banque.

(de cette manière, à la date du 10, je constate le paiement envers mon fournisseur).

Ma carte bleue émises dans le mois, mais qui n'est pas débité, figure dans mon rapprochement bancaire.
Ma dette existe envers la banque, le fait que la banque décide de différer le débit, elle me fait crédit en quelque sorte.

L'utilisation d'un compte virement interne, ne me semble pas puriste, du fait qu'on l'utilise uniquement pour transiter des comptes de trésorerie.
C'est à dire que dans ma 1ère écriture, je dois avoir un compte de la classe 5 au débit ou au crédit en contrepartie du 58.
Et dans ma 2e écriture, je dois avoir un compte de la classe 5 aussi en contrepartie du compte 58.
Car le PCG interdit qu'on passe 2 comptes de la classe 5 sur une seule écriture d'où l'utilisation du 58.

Imaginons, que la carte bleue a été émise le 15 décembre 2005.
Et qu'elle n'est débité par la banque que le 10 janvier 2006.
Au bilan, vous avez un compte 58 dont le solde n'est pas nul.


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Un homme averti en vaut deux.
Kim
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Re: CB à prélèvement différé fin de mois
Ecrit le: 02/03/2006 19:19
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Bonsoir,

TOut d'abord si vous travaillez sur une comptabilité de trésorerie ou une comptabilité d'engagement.

S'il s'agit d'une comptabilité de trésorerie au moment où la carte bleue est débité du compte bancaire (le 31) vous imputez la charge HT et la TVA par la contrepartie du 512.

S'il s'agit d'une comptabilité d'engagement:
- on enregistre la facture (charge + TVA) à la date de la facture par la contrepartir d'un compte fournisseur
- au moment où la CB est débité du compte bancaire le 31, je passe l'écriture de la banque vers le compte fournisseur.

EN espérant avoir été clair,

Bonne soirée


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Merci pour vos réponses et de votre aide
kristen
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Re: CB à prélèvement différé fin de mois
Ecrit le: 02/03/2006 21:36
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Message édité par kristen le 02/03/2006 21:36
Bonsoir,

Pour ma part, je travaille en cabinet et j'utilise la méthode expliquée précedemment par Kim...


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BTS CGO en alternance 2002 - 2004 DECF : UV 4 Obtenue à la session 2006 Préparation de l'UV 1 pour 2007 Objectif : DEC
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Re: CB à prélèvement différé fin de mois
Ecrit le: 30/04/2017 18:27
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Ne peut-on pas utiliser un sous-compte de 519 - Concours bancaires ?

Potentiellement, les cartes bleues émises en cours de mois seront débitées en fin de mois. Entre temps, l'achat est fait à crédit.

Merci de me faire part de votre avis.

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