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Premier exercice, reports de somme, passer par les a-nouveaux?

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Michelhenri4632
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Ecrit le: 02/10/2008 11:40
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Bonjour,
Nous sommes une association loi 1901.
Nous venons de faire une extension vers une activité économique.
Après avoir fait le nécessaire auprès de l'administration fiscale, nous sommes dorénavant assujettis à présenter une comptabilité similaire à celle de toutes entreprises.
Pour ce faire nous avons acquis un logiciel de comptabilité . ( Ciel Compta)
Nous ouvrons un premier exercice correspondant à la naissance de notre nouvelle activité économique.
A l'ouverture de ce premier exercice, nous allons dans les saisies des à-nouveaux, et saisissons les soldes, déjà existants, débits banque et caisse, et solde crédit du Compte du Président ( 455000 : paiements avancés de frais)
Tout logiquement , ces débits et crédits sont différents.
A la validation de l'écriture, celle ci est refusée: compte pas équilibré, débit pas égal au crédit.
Où est notre erreur?
Ne fallait il pas passer par les à-nouveaux?
Quelle serait alors les écritures à passer?
Avec nos sincères remerciements.
Henri


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Claudusaix
ProfilClaudusaix
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Re: Premier exercice, reports de somme, passer par les a-nouveaux?
Ecrit le: 02/10/2008 12:17
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Bonjour,

La comptabilité repose sur le principe de la partie double.

Dans le sujet Solde sur balance, j'ai repris la définition donnée par Thierry Garrot, maître de conférence à l'IAE de Nice, à savoir que tout mouvement affectant un élément quelconque du bilan est nécessairement accompagné d'un mouvement inverse et de même importance sur un ou plusieurs autres éléments de telle sorte que l'équation Actif - (Dette + Situation nette) = 0 reste toujours vérifiée.

Cela signfie que votre compte banque a une contrepartie. Cela nécessite de remonter toute la comptabilité depuis le début en reprenant les immobilisations, les créances, les disponibilités, les fonds associatifs, les dettes.

Cordialement,


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