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Première consolidation

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Johndoeww
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Ecrit le: 01/06/2006 14:46
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Bonjour

pour la première notre groupe se doit d'établir des comptes consolidés et nous butons déjà sur des principes somme toute assez simples

comment doit on traiter l' opération suivante :

chez la mère :
achat de biens 607 pour 100
revente de biens à la fille 707 pour 110

chez la fille :
acquisition d'immob 218 pour 110
dotation aux amortissements 681 pour 22

merci d'avance pour ce qui sera je le crains le premier d'une longue suite !
LJ4
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Re: Première consolidation
Ecrit le: 01/06/2006 15:46
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Bonjour,

Vous devez annuler la transaction de 110 intra groupe et reclasser l'achat de 100 en immobhilisation : faire comme si la filiale avait achetée l'immobilisation pour 100.

Vous devez corriger la dotation aux amortissements pour avoir une dotation avec un brut de 100.

J'espère avoir été clair

Laurent


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Johndoeww
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Re: Première consolidation
Ecrit le: 02/06/2006 10:40
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Nous ne souhaitons pas modifier les amortissements (importance non significative).

Comment pouvons nous traiter alors la plus value ?

débit 707 / crédit réserves ?
LJ4
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Re: Première consolidation
Ecrit le: 02/06/2006 17:12
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Bonjour,

S'il s'agit d'une opération isolée et sans impact significatif, ne faites rien.

Mais si vous commencez à retraiter l'opération, allez jusqu'au bout.
Car en fait, si je comprends bien, vous voulez juste annuler un interco et un profit interne. Mais je vous rappelle que le total des amortissements sur le profit interne correspondent .... au profit interne. Donc, à la fin de la période d'amortissement, vous aurez annulé un profit interne, mais vous aurez aussi constaté une charge égale au profit interne.

Laurent


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Re: Première consolidation
Ecrit le: 05/06/2006 10:10
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Ok pour les immos, et merci !

2° question

comment doit on traiter l' opération suivante :

chez la mère :
achat de biens 607 pour 100
revente de biens à la fille 707 pour 110

chez la fille :
acquisition de petit matériel de bureau 606 pour 110

j'opterais pour :
707 dt 606 ct pour 110
LJ4
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Re: Première consolidation
Ecrit le: 05/06/2006 12:11
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Bonjour

Votre écriture est correcte, mais il restera les 100 en 607.

Est-ce correct ? si l'affectation définitive est des fournitures de bureau (606), vous devez reclasser les 100 du compte 607 au 606.

PS : merci de respecter les régles du forum en terme de forme du post.

Laurent


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Re: Première consolidation
Ecrit le: 05/06/2006 14:38
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Citation
PS : merci de respecter les régles du forum en terme de forme du post


J'ai bien regardé mes messages, mais je ne vois pas bien où aurais-je failli ?
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