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Préparer la déclaration TVA sur les encaissements

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Fleurderaisin
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Ecrit le: 08/05/2021 12:36
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Bonjour,

Actuellement en formation, je me retrouve à devoir préparer une déclaration TVA sur encaissement. J'ai vraiment du mal a trouvé des réponses sur le net. Mais j'ai pu trouvé une information dont je souhaiterais confirmation.

  • Vous prenez vos créances clients non soldées (solde du compte 411 " clients " ou des comptes 411 " clients ". Lorsque vous facturez avec des taux de TVA différents, il est important de créer plusieurs comptes 411 clients et 44571 " TVA collectée " afin de pouvoir séparer les différents taux de TVA collectée ;
  • Vous calculez le montant de la TVA lié à ces créances non soldées. Attention à bien prendre également en compte les acomptes clients si vous les comptabilisez ailleurs qu'en 411 (en 4191 par exemple).
  • Ensuite, vous déclarez la différence entre le solde de votre compte 44571 et la TVA que vous venez de calculer (TVA collectée sur les créances non soldées).
  • En gros si je comprend bien : je prends la créance clients TTC à 10% (compte 411100) => je calcule la TVA de cette créance et je déduis la TVA collectée à 10 % de mon grand livre (compte 445771). Puis je fais de pareil pour chaque taux. Et c'est tout.

    Pouvez vous me confirmer que je dois procéder de cette façon ?

    En aucun cas je prends les soldes des comptes 7 comme pour la déclaration sur les débits ?

    Merci pour vos réponses

    Tecm
    ProfilTecm
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    Re: Préparer la déclaration TVA sur les encaissements
    Ecrit le: 08/05/2021 13:29
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    Bonjour,

    Votre conclusion est la bonne.

    Cependant, il convient de bien vérifier que les factures de ventes ne soient pas enregistrées en utilisant un compte d'attente de tva 4458...Si c'est la cas, vous ne pouvez pas soustraire la tva collectée issue du compte 44571 mais utiliser le 4458. En n'oubliant pas de borner la balance sur la période de la déclaration de tva.

    Après cette vérification, effectivement, utiliser les soldes des comptes 411 des clients sur encaissements pour calculer la tva collectée (411XY/1,20)*20% puis retrancher le résultat de la tva collectée du compte 44571.

    Bonne suite.

    TC

    Fleurderaisin
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    Re: Préparer la déclaration TVA sur les encaissements
    Ecrit le: 08/05/2021 15:59
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    Merci pour votre réponse.

    Est-ce que cela ne vous dérangerez pas de me faire une courte explication de la procédure et des comptes à utiliser pour calculer la TVA déductible pour la déclaration sur les encaissements ?

    En vous remerciant

    Philippedu62
    ProfilPhilippedu62
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    Re: Préparer la déclaration TVA sur les encaissements
    Ecrit le: 08/05/2021 16:32
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    Message édité par Philippedu62 le 08/05/2021 16:36

    Bonjour,

    Même principe que pour les encaissements clients

    Prenez le poste "fournisseurs sur les encaissements", calculez le montant de tva correspondant à ce poste (401500/1.2)*0.2 puis déduisez le compte de tva sur les encaissements.

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