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Compensation de comptes banque au bilan.



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 14/02/2007 11:53
Profil
Employé en comptabilité
Messages: 14
Inscrit le: 03/05/2006
Région: 59 - nord


Bonjour à tous,

Comme chaque année en cette période de cloture, je me pose quelques questions et je trouve toujours des réponses intéressantes ici.
Cette fois mon problème concerne les comptes 51. Nous avons une trésorerie plus que saine. Nous utilisons principalement deux banques (514 CCP et 517 Caisse Epargne), une de ces banque a un solde créditeur de 208 000€ et l'autre un solde débiteur de 1 275 000 € au 31.12.2006 dans nos livres comptables. Ma question est simple : puis je compenser mes comptes de banque et les faire apparaitre au bilan coté actif en jouant sur la compensation de ces comptes. Ou bien, dois je faire apparaitre ma banque débitrice à l'actif et la créditrice au passif avec les dettes financières, ce qui me ferait modifier mon état du passif qui est très développé.
Je suis comptable d'une société HLM (donc gros passif et grosse trésorerie).
Je précise que sur la banque créditrice, nous avons un syteme de gestion de trésorerie automatique, nous avons comptabilisé le 28/12/2006 pour 300 000 € de chèques émis, notre banque vend le jour où les chèques se présentent automatiquement nos SICAV pour assurer la provision des chèques.
Une autre solution aurait été de ne pas comptabiliser ces chèques sur 2006 mais plutot sur 2007 mais mon Directeur financier ne veut pas.
Merci pour vos éclaircissements.

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