Message écrit le: 23/01/2005 18:29 | |
Elisa83 Employé en comptabilité Messages: 18 Inscrit le: 23/01/2005 | Bonjour à tous et à toutes voilà je viens de reprendre une activité en cabinet (j etaisen entreprise puis en arret pour cause de bb) et bcp de mes connaissances se sont envolées; et j'ai un doute sur un pb assez simple ; je dois calculer un IS et bien sur remplir remplir la 2058. je souhaiterai que vous me confirmiez si mon calcul est bon hypothese resultat comptable avant is : 100 000 euros reintegrations 20 000 euros deductions 10 000 euros donc resultat fiscal 110 000 euros is = 38120*15%=5 718 + (110 000-38120)*33,1/3=36 667 soit un IS total de : 42 385. sur la 2058 je dois suivre je crois cet ordre : resultat comptable après IS (10000 -42385) soit 57 615 +reintegrations diverses +20 000 +reintegrations IS +42 385 total = 120 000 deductions - 10 000 soit resultat fiscal 110 000 je pense que c juste mais j'ai oublié bcp de choses (memes simples) malgré mon niveau . j'aimerai que vous confimiez ce raisonnement merci à toutes et à tous pour votre dépannage. elisa83 |
Message écrit le: 24/01/2005 17:05 | |
Lj4 - Expert-comptable en entreprise Messages: 1417 Inscrit le: 03/03/2003 Région: 92 - hauts-de-seine | Bonjour, Je ne sais d'où sort le chiffre de 38120 imposé à 15 %. jJ'imagine que c'est le taux d'IS pour les PME ?? De plus, il y a la contribution additionnelle de 3 % calculée sur l'IS et si l'entreprise a un CA supérieur à 7.630.000 €, une contribution de 3,3 % de l'IS, diminué d'un abattement de 763.000 €. Sinon, la démarche en tant que telle est bonne. A bientôt Laurent |
Message écrit le: 24/01/2005 19:35 | |
Aol Expert-Comptable Stagiaire en cabinet Messages: 74 Inscrit le: 30/01/2004 Région: Tg - togo | Citation Je ne sais d'où sort le chiffre de 38120 imposé à 15 %. jJ'imagine que c'est le taux d'IS pour les PME ?? Les PME sont imposés à l'IS au taux réduit de 15% pour la fraction du bénéfice ne dépassant pas 38120€ et au taux normal de 33.1/3% pour le surplus. Je crois que la démarche générale est bonne. cordialement -------------------- |
Message écrit le: 24/01/2005 21:11 | |
Christoph Manager Audit en cabinet Messages: 66 Inscrit le: 14/09/2003 Région: 75 - paris | La raisonnement est bon. Il faut simplement tenir compte de la contribution aditionnelle de 3 % et s'assurer que la société rempli les conditions pour bénéficier du taux d'IS à 15 % : - CA inférieur à 7,6 M€ (il me semble) - Capital entièrement libéré et détenu à 75 % par des personnes physique ou par une société remplissant les même conditions de CA et de capital |