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Tva non déduite sur les années antérieures



7 réponses
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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 09/07/2007 12:21
Val31

Cadre du secteur privé
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Région: 31 - haute-garonne


Bonjour,

Ma collègue a entrepris de récupérer de la TVA non déduite sur l'exercice 2006. Elle a imputé cette TVA dans le compte 119 "report à nouveau" en raison de notre déficit (je n'arrive pas à comprendre pourquoi).
Je l'aurai plutot imputer en "produits ou charges sur exercices antérieurs".

L'utilisation du compte 119 est elle justifiée ?

Merci

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Message écrit le: 09/07/2007 14:39
Cia

Collaborateur comptable en cabinet
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Message édité par Cia le 09/07/2007 14:41
Bonjour

119 ? non ; ce compte est exclusivement utilisé pour enregistrer les pertes de l'exercice, je veux dire le résultat comptable de l'exercice....idem pour le 110

cette tva devait être en report à nouveau du compte 4456 au 01/01/2007, (solde au 31/12/2006), pourquoi ne pas l'avoir tout simplememt récupéré sur une ca3 ou ca12 ?

Message écrit le: 09/07/2007 16:22
Val31

Cadre du secteur privé
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L'exercice 2006 est cloturé.
Donc pour récupérer la tva sur CA3, je ferai :
44566 tva déductible - au débit
791 transfert de charge d'exploitation - au crédit

Votre avis ?

Effectivement, pour moi, il n'y a aucune raison d'utiliser le compte 119

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Message écrit le: 09/07/2007 16:25
Cia

Collaborateur comptable en cabinet
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Message édité par Cia le 09/07/2007 16:25
La tva récupérée sur ca3 est à porter au CREDIT, pas au débit

je l'ajouterais simplement à celle de la déclaration normale

donc

debit 445710
crédit 445660
et soit crédit tva à reproter au débit, soit tva a decaisser au credit pour la différence

en aucun cas le compte 119

Message écrit le: 09/07/2007 17:36
Nad64

Responsable comptable en entreprise
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Région: 64 - pyrénées-atlantiques


Bonjour Val31,

Une petite question, la TVA déductible en question a-t-elle été comptabilisée en 2006?
Au bilan 2006, se trouve-elle dans le compte 4456 ou alors les factures ont été enregistrées TTC et vous n'avez pas fait ressortir la TVA?

Cordialement,

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Message écrit le: 11/07/2007 14:48
Val31

Cadre du secteur privé
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Région: 31 - haute-garonne


Bjr,

Non, la tva n'a pas été déduite en 2006, l'enregistrement a été fait en ttc en compte de charge en 2006.

Cordialement

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Message écrit le: 11/07/2007 15:16
Mahdi054

Employé en comptabilité
Messages: 162
Inscrit le: 03/09/2005
Région: 54 - meurthe-et-moselle


Dans ce cas je passerai :
77 au crédit (pts exceptionnel sur exercice antérieurs) = la totalité de la Tva enregistré en charges
en contrepartie de 44566 (TVa déd) ou 44551 (Tva à décaisser) au débit

Si vous tenez votre comptabilité analytiquement vous pouvez :
directement crédité les comptes de charges concerné en contre partie de la TVA (méthode moins puriste mais quand même juste)

Message écrit le: 11/07/2007 17:23
Cia

Collaborateur comptable en cabinet
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Région: 2b - haute-corse


Tout à fait d'accord avec vous

77 au crédit (pts exceptionnel sur exercice antérieurs) = la totalité de la Tva enregistré en charges
en contrepartie de 44566 (TVa déd) mais pas 4455

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