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Conseils :

Immobilisations (écritures et tva)



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 10/07/2007 17:49
Aligato69

Service communication en cabinet
Messages: 5
Inscrit le: 10/07/2007
Région: 69 - rhône


Bonjour,
J'exerce mon activité professionnelle en tant qu'indépendant depuis quelques mois (BNC). À la base, je ne connais rien à la compta, je découvre donc petit à petit, sur le tas. J'apprends donc au fur et à mesure que les "cas de figure" se présentent...

Désolé par avance si mes questions sont un peu "basiques" pour quelqu'un qui s'y connaît… hum…

J'ai récemment dû acheter du matériel informatique pour un montant de 890 euros TTC. Je dois donc commencer à gérer les immobilisations (j'y ai échappé jusqu'à présent, mais là, je crois que je n'ai plus le choix avec ce nouvel achat...) :-)

J'ai compris le principe de base, la "répartition dans le temps", etc.
Mais quelques questions demeurent. Merci à ceux qui voudront bien m'aider par leurs conseils.
En effet, tout ça reste parfois un peu abstrait pour moi.

1 ////////////////////////////////////

Tout d'abord, je ne suis pas totalement sûr de la manière de passer les écritures dans mon logiciel.
Jusqu'à présent, je rentrais une dépense de la façon suivante (sur 3 lignes) :

606400 / Fournitures de bureau HT / Nature de la dépense / 51,21
445660 / TVA déductible biens et services / Nature de la dépense / 10,04
512100 / Banque (équilibrage) / Nature de la dépense / 61,25

Là, je suppose que je dois passer mon écriture autrement.
Apparemment, mon logiciel - un peu avare sur la notice - me recommande l'écriture suivante :

218300 / Matériel de bureau et informatique / Nature de la dépense / 744,15
445620 / TVA déductible sur immobilisations / Nature de la dépense / 145,85
512100 / Banque (équilibrage) / Nature de la dépense / 890,00

Est-ce OK ?
Mon logiciel sera-til ensuite en mesure de faire ses calculs tout seul ? (déclaration de TVA etc.)
D'après le compte que j'ai utilisé (218300) il "saura" que j'ai choisi un amortissement sur 3 ans ?

2 ////////////////////////////////////

Pour les déclarations TRIMESTRIELLES de TVA (acomptes), en face de "biens constituant des immobilisations", je dois noter la part "proportionnelle" de TVA de mon achat ? (= environ 146 / 36 mois) ou tout simplement l'intégralité de la TVA de l'achat ? (= 146).

3 ////////////////////////////////////

Enfin, sur le "principe", il y a quand même quelque chose que je ne saisis pas bien sur les immobilisations.
À la fin de l'année, au moment de déclarer mes recettes et mes dépenses, seule une partie de mon achat sera à déclarer (si j'ai bien compris...).
Mais du coup, je me dis qu'il y aura forcément un "décalage" entre ce qui sera effectivement sur mon compte bancaire et ce que je vais déclarer sur l'état de mes finances. Je suppose qu'un comptable me répondra que non seulement ce n'est pas grave, mais que c'est même carrément normal (avec un petit sourire ironique au coin des lèvres), mais moi ça me chiffonne... hum.

4 ////////////////////////////////////

MERCI ! :-)


Message écrit le: 10/07/2007 18:16
Lana

Expert-Comptable salarié en cabinet
Messages: 336
Inscrit le: 15/12/2005
Région: 06 - alpes-maritimes


L'écriture d'acquisition du matériel informatique est bonne.

Pour l'amortissement sur 3 ans, je ne sais pas quel logiciel vous utilisez mais à priori vous devrez faire le calcul de votre côté ou achetez un logiciel qui gère les immobilisations. mais le principe est simple :
Si vous l'amortissez sur 3 ans de façon linéaire et que vous l'avez acheté le 1er juillet :
au 31/12/07 vouss devrez enregisté en amortissement ((744,15 / 3 ans)* 6/12 )= 124.02
au 31/12/07 + 2008 vous aurez 248 euros d'amortissement
au 31/12/09 vous aurez 124.03 euros d'amortissement

Enregistrement des amortissements la première année au 31/12/07
681 DOTATION 124.02
28183 amortissements 124.02

Les années suivantes mêmes écritures mais avec les montants indiqués plus hauts

Pour la TVA je ne sais pas ce que va faire votre logiciel mais vous pourrez déduire la totalité de la TVA soit 146 euros sur votre prochaine déclaration trimestrielle de TVA.

Dernier point vous confondez trésorerie et charges c'est un peu compliqué mais votre bien est comptabilisé en charge sur 3 ans.


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Lana


Message écrit le: 11/07/2007 10:00
Aligato69

Service communication en cabinet
Messages: 5
Inscrit le: 10/07/2007
Région: 69 - rhône


Merci beaucoup Lana pour ces explications.
Oui, possible que je "confonde" un peu certaines choses :-)
Pas mal de concepts (plus ou moins abstraits) à intégrer en même temps...

En ce qui concerne le calcul prorata temporis des amortissements, je pense que je suis OK. Pour l'instant je fais le calcul "manuellement". Je n'envisage pas d'acheter un logiciel dédié aux immobilisations, car ce genre d'achat reste assez rare pour moi (un ou deux par an au maximum).

Mon logiciel est assez peu connu, il s'agit de COGILOG. Je l'ai choisi car il respecte assez bien l'ergonomie mac, et est censé s'adresser aux "gens comme moi" (graphistes).

Donc, si je comprends bien, c'est à moi de passer des écritures manuellement dans mon logiciel, pour les immo, en fin d'année ? Le logiciel ne les calcule pas de lui-même ? D'une certaine façon, c'est donc à ce moment-là que j'ai la main pour définir la durée de mon amortissement ? C'est bien ça ? (j'espère que ma question est claire), hum).

Merci pour l'info au sujet de la déclaration de TVA.
Je pensais qu'on procédait de la même façon, en ne déclarant qu'une "partie" de la TVA, proportionnelle à l'amortissement du trimestre. Au moins, c'est plus simple que ce que j'aurais imaginé (pour une fois...).

:-)


Message écrit le: 11/07/2007 22:14
Lana

Expert-Comptable salarié en cabinet
Messages: 336
Inscrit le: 15/12/2005
Région: 06 - alpes-maritimes


Je vous confirme que je ne connais absolument pas votre logiciel mais s'il est paramétré comme tous les logiciels que je connais en effet il vous faudra lors de votre arrêté des comptes (le bilan), enregistrer manuellement vos dotations aux amortissements.

Pour la TVA vous avez tout compris, la déduction est immédiate. Si jamais vous deviez pour une raison ou une autre reprendre à titre personnel ce PC et qu'il ne fasse plus partie de la société, vos auriez l'obligation de régulariser la TVA lors de la sortie en prenant en compte le prora temporis mais à ce jour le problème ne se pose pas.

Bon courage.

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Lana


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