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Conseils :

Impôt société sur résultat fiscal non connu ?



2 réponses
3356 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 18/07/2007 15:45
Millaumar

Employé en comptabilité
Messages: 61
Inscrit le: 11/05/2006


Bonjour à tous !

Je suis en train de regarder les états fiscaux du bilan de l'année.

Je me suis penchée sur la détermination du résultat fiscal.

La première ligne (WA) correspond au résultat comptable, pas de problème.

J'ai ensuite une ligne (WK) Impôt sur les sociétés et imposition forfaitaire annuelle à réintégrer qui correspond au montant de l'IS calculé sur le résultat fiscal noté à la dernière ligne (XN).

Comment peut-on réintégrer le montant de l'IS calculé sur le résultat fiscal alors qu'à ce stade du remplissage de la feuille on ne connait pas encore le résultat fiscal ?

Vraiment, je bloque complètement !!

Merci pour vos réponses.

Millaumar

Message écrit le: 18/07/2007 20:24
Jseb

Employé en comptabilité
Messages: 63
Inscrit le: 19/08/2006


Citation : Millaumar @ 18.07.2007 à 15:45
Bonjour à tous !

Je suis en train de regarder les états fiscaux du bilan de l'année.

Je me suis penchée sur la détermination du résultat fiscal.

La première ligne (WA) correspond au résultat comptable, pas de problème.

J'ai ensuite une ligne (WK) Impôt sur les sociétés et imposition forfaitaire annuelle à réintégrer qui correspond au montant de l'IS calculé sur le résultat fiscal noté à la dernière ligne (XN).

Comment peut-on réintégrer le montant de l'IS calculé sur le résultat fiscal alors qu'à ce stade du remplissage de la feuille on ne connait pas encore le résultat fiscal ?

Vraiment, je bloque complètement !!

Merci pour vos réponses.

Millaumar

On calcul le résultat fiscal avant de passer l'écriture d'impot.

Ce qui fait que le resultat comptable que vous voyer en haut de votre feuille est en fait le resultat comptable moin l'impot.

exemple :

résultat comptable 90
reintégrations diverses 10
Resultat fiscal 100

Impot 15

Resultat comptable apres impot 75

Dans la liasse :

Resultat comptable 75
Reintégrations diverses 10
Réintégration impot 15

Résultat fiscal 100

Message écrit le: 23/07/2007 11:01
Millaumar

Employé en comptabilité
Messages: 61
Inscrit le: 11/05/2006


Mais bien sur, il faut prendre le résultat comptable avant impôt !

Merci beaucoup !!

A bientot
Millaumar

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