Message écrit le: 18/07/2007 15:45 | |
Millaumar Employé en comptabilité Messages: 61 Inscrit le: 11/05/2006 | Bonjour à tous ! Je suis en train de regarder les états fiscaux du bilan de l'année. Je me suis penchée sur la détermination du résultat fiscal. La première ligne (WA) correspond au résultat comptable, pas de problème. J'ai ensuite une ligne (WK) Impôt sur les sociétés et imposition forfaitaire annuelle à réintégrer qui correspond au montant de l'IS calculé sur le résultat fiscal noté à la dernière ligne (XN). Comment peut-on réintégrer le montant de l'IS calculé sur le résultat fiscal alors qu'à ce stade du remplissage de la feuille on ne connait pas encore le résultat fiscal ? Vraiment, je bloque complètement !! Merci pour vos réponses. Millaumar |
Message écrit le: 18/07/2007 20:24 | |
Jseb Employé en comptabilité Messages: 63 Inscrit le: 19/08/2006 | Citation : Millaumar @ 18.07.2007 à 15:45 Bonjour à tous ! Je suis en train de regarder les états fiscaux du bilan de l'année. Je me suis penchée sur la détermination du résultat fiscal. La première ligne (WA) correspond au résultat comptable, pas de problème. J'ai ensuite une ligne (WK) Impôt sur les sociétés et imposition forfaitaire annuelle à réintégrer qui correspond au montant de l'IS calculé sur le résultat fiscal noté à la dernière ligne (XN). Comment peut-on réintégrer le montant de l'IS calculé sur le résultat fiscal alors qu'à ce stade du remplissage de la feuille on ne connait pas encore le résultat fiscal ? Vraiment, je bloque complètement !! Merci pour vos réponses. Millaumar On calcul le résultat fiscal avant de passer l'écriture d'impot. Ce qui fait que le resultat comptable que vous voyer en haut de votre feuille est en fait le resultat comptable moin l'impot. exemple : résultat comptable 90 reintégrations diverses 10 Resultat fiscal 100 Impot 15 Resultat comptable apres impot 75 Dans la liasse : Resultat comptable 75 Reintégrations diverses 10 Réintégration impot 15 Résultat fiscal 100 |
Message écrit le: 23/07/2007 11:01 | |
Millaumar Employé en comptabilité Messages: 61 Inscrit le: 11/05/2006 | Mais bien sur, il faut prendre le résultat comptable avant impôt ! Merci beaucoup !! A bientot Millaumar |