Message écrit le: 10/08/2007 15:43 | |
Expert-Comptable salarié en cabinet Messages: 267 Inscrit le: 24/01/2005 Région: 33 - gironde | Bonjour. Ciel immo doit normallement gérer ces ecritures. Pour une immo vendue, vous devriez trouver les ecritures suivantes : 1) une dotation aux amortissement. C'est la meme chaque année normallement. Pour une immo amortie sur 5 ans par exemple la dotation, inscrite dans un compte 68, vaut probablement 1/5eme de la valuer initiale de l'immo. Attention cependant, votre immo a été vendue en cours d'exercice, donc la dotation sera un peu moins importante que les autres années. Il s'agit en fait de la dépréciation allant du 1er jour de l'exercice à la date de cession. Le logiciel calcule la dotation au prorata temporis comme on dit. La date de l'ecriture est surement au dernier jour de l'exercice. Commencez par vérifier ce point. 2) les ecritures de cession avec le compte 775 comme vous l'avez dit. 3) la sortie de l'immo C'est tout simple, le logiciel solde les comptes de l'immo 21 et le compte 281 correspondant (qui marche de paire). C'est logique puisque l'immo ne fait plus partie du patrimoine, il faut bien que ces comptes soient à zero. Il va y avoir une difference entre le 21 et le 281. C'est la valeur nette comptable de l'immo, c'est a dire la valeur restante de cette derniere apres avoir tenu compte des amortissements. Comme l'immo est sortie cette valeur est perdu et s'inscrit en charge dans le compte 675. En résumé : CREDIT : 2 immo solder le compte DEBIT : 28 amort de l'immo solder le compte DEBIT : 675 la difference, VNC des elements actifs cedes A noter que la plus value n'apparait pas directement. Il suffit de faire la difference entre le 775 et le 675 pour en connaitre le montant. Voila vérifiez si vous avez bien ces ecritures dans votre compta et si les comptes d'immo et d'amortissement d'immo sont bien soldés. Pour une mise au rebut : - il n'y a evidemment pas d'ecritures de cession - Vous passez la meme dotation prorata temporis mais vous en faites une autre, cette fois ci exceptionnelle ! Le montant de cette dotation est tout simplement égale à la VNC de l'immo. On constate en fait une dépréciation exceptionnelle, votre immo ne vaut plus rien. Vous devriez trouver dans votre compta un mouvement dans un compte 687... -Par conséquent, l'ecriture de sortie sera la meme mais sans utiliser le compte 675 car la VNC est bien nulle. C'est ce que vous aviez trouvé : D 281 C 21. |