Message écrit le: 15/10/2007 16:26 | |
Vanessa066 Employé en comptabilité Messages: 20 Inscrit le: 15/10/2007 | Bonjour, Je suis en train de créer le plan comptable de la société et j'aimerais savoir dans quel compte vous mettez vos NDF de salariés ? Je sais que c'est un 42** mais j'aimerais savoir quel 42** vous utilisez ? Je ne suis plus sure. ex : plein d'essence D. 6061** (carburant) C. 42** => quel 42** ? Merci d'avance |
Message écrit le: 15/10/2007 16:39 | |
Nikel94 Directeur Administratif et financier en entreprise Messages: 94 Inscrit le: 07/06/2007 Région: 94 - val-de-marne | Personnelement je ne pense pas que les note de frais devraient rentrer dans la rémunération... Moi j'enregistre les mienne via un compte 467 qui se solde lorsque la société fais le chèque. Maintenant peut-être existe-t-il d'autre façon de faire Cordialement |
Message écrit le: 15/10/2007 16:42 | |
Vanessa066 Employé en comptabilité Messages: 20 Inscrit le: 15/10/2007 | Citation : Nikel94 @ 15.10.2007 à 16:39 Personnelement je ne pense pas que les note de frais devraient rentrer dans la rémunération... Moi j'enregistre les mienne via un compte 467 qui se solde lorsque la société fais le chèque. Maintenant peut-être existe-t-il d'autre façon de faire Cordialement Il ne s'agit pas d'un comtpe de rémunération. L'intitulé du 42 est PERSONNEL ET COMPTES RATTACHES. Le compte de rémunération est le 421. |
Message écrit le: 15/10/2007 17:17 | |
Nad64 Responsable comptable en entreprise Messages: 2343 Inscrit le: 13/10/2005 Région: 64 - pyrénées-atlantiques | Bonjour, J'ai crée des comptes 425 pour chaque salarié. Salutations, -------------------- |
Message écrit le: 15/10/2007 17:23 | |
Laureline Employé en comptabilité Messages: 5 Inscrit le: 12/10/2007 Région: 75 - paris | Bonjour, pour les notes de frais, j'utilise le compte 425 aussi -------------------- |
Message écrit le: 15/10/2007 17:55 | |
Fred_13 Expert-Comptable libéral en cabinet Messages: 94 Inscrit le: 24/09/2007 Région: 13 - bouches-du-rhône | Bonjour. Il faut utiliser le 467. Le 425 sert à enregistrer les acomptes sur salaire. Cordialement. |
Message écrit le: 15/10/2007 20:11 | |
Nad64 Responsable comptable en entreprise Messages: 2343 Inscrit le: 13/10/2005 Région: 64 - pyrénées-atlantiques | Citation : Fred_13 @ 15.10.2007 à 17:55 Bonjour. Il faut utiliser le 467. Le 425 sert à enregistrer les acomptes sur salaire. Cordialement. Bonjour Fred 13, En effet, le 425 sert à enregistrer des avances sur salaires. Donc, quand je verse une avance sur frais (apparaissant sur le bulletin pour garder une trace) à l'arrivée d'un salarié, j'enregistre cette avance en 425. Puis tous les mois, le salarié m'apporte ses frais, que j'enregistre également en 425, puis je les rembourse, toujours en 425. Ce qui me permet de suivre les frais du salarié à travers le compte 425, et d'avoir en solde en fin d'année, l'avance faite au salarié. Voilà ma démarche mais le compte 467 n'est pas faux puisqu'il enregistre les créances et dettes diverses. Je préfère, pour ma part, avoir toutes les dettes et créances concernant le personnel en 42. Cordialement -------------------- |
Message écrit le: 16/10/2007 11:48 | |
Nikel94 Directeur Administratif et financier en entreprise Messages: 94 Inscrit le: 07/06/2007 Région: 94 - val-de-marne | Quand vous lirez votre bilan détaillé c'est mieux de faire apparaitre les NDF dans un compte autre que celui des acomptes... Cordialement |
Message écrit le: 16/10/2007 13:08 | |
Nad64 Responsable comptable en entreprise Messages: 2343 Inscrit le: 13/10/2005 Région: 64 - pyrénées-atlantiques | Citation : Nikel94 @ 16.10.2007 à 11:48 Quand vous lirez votre bilan détaillé c'est mieux de faire apparaitre les NDF dans un compte autre que celui des acomptes... Cordialement Bonjour, Vous avez peut être raison, Fred 13 et vous, mais les CAC des différentes sociétés pour lesquelles j'ai travaillé n'ont jamais fait une remarque sur l'utilisation du 425. Mais bon... Même si je vais continuer à utiliser ce compte, je me range avec la majorité pour conseiller Vanessa. Salutations, -------------------- |
Message écrit le: 28/02/2013 22:23 | |
Carole0809 Assistant comptable en cabinet Messages: 203 Inscrit le: 23/11/2009 Région: 30 - gard | Bonsoir tout le monde pourriez-vous m'éclairer ? voilà, je me posais la question sur les frais des salariés par exemple, un salarié qui habite à côté de l'entreprise, mais qui vient quand même en voiture (genre 3-4 kms), et qui mange au bureau, il n'y a pas de cantine, il va s'acheter des sandwichs ou autre, peut-on lui rembourser ses frais de repas ? ses frais kilométriques ? si on les lui rembourse, faut-il les justifs des repas ? et lui de son côté que se passe t'il ?? ça change au niveau des impôts c'est ça non ?? il doit "supprimer" les -10% et -20% et prendre "seulement" le remboursement des frais qu'il a eu dans l'année ? c'est ça ?? par exemple, il a gagné 25000 € dans l'année, on lui a versé sur sa paie (en bas du bulletin je précise), environ 1000 € de frais divers. Il doit donc déclarer aux impôts 25000 - 1000 c'est tout. C'est bien ça ? mais c'est peut-être plus avantageux pour lui de faire 25000 € - 10% et -20% comme le prévoit les impôts... et au niveau de l'entreprise, ça se passe comment au niveau comptable ? car on n'inscrit pas le montant du remboursement des frais lorsque l'on passe l'OD de paie... ou alors faut-il le passer, et si oui comment ??? bon j'espère que vous aurez compris mes questions... Merci d'avance, bonne soirée, -------------------- |
Message écrit le: 01/03/2013 09:08 | |
Venaig Expert-comptable Messages: 3428 Inscrit le: 15/12/2007 Région: 56 - morbihan | Bonjour Carole0809, Au niveau de l'imposition des revenus, il y a quelques années que l'abattement de 20% n'existe plus. Il n'y a que les 10% qui ont été maintenus. Les frais de restauration du salarié, ainsi que ses déplacements domicile-lieu de travail, sont censés rester à la charge du salarié. D'où l'intérêt d'appliquer les frais réels pour lui, sur sa feuille d'imposition. Cordialement, Venaig -------------------- |
Message écrit le: 01/03/2013 09:33 | |
Mozo Comptable en entreprise Messages: 3506 Inscrit le: 06/06/2012 Région: 34 - hérault | Message édité par Mozo le 01/03/2013 09:39 Bonjour, A mon avis, il s'agit d'avantage en espèce c'est donc soumis à cotisations sociales et impôt sur le revenu. En réalité c'est une prime et doit être incluse dans le brut. La seule possibilté ce serait des titres restaurant pour les repas. Pour une prise en charge partielle des frais d'utilisation du véhicule personnel pour le trajet domicile-travail Il faut que le domicile soit hors zone de transport en commun ou que les horaires imposent l'utilisation du véhicule personnel que le dispositif soit conclu au sein d'un accord collectif Cordialement Christian |
Message écrit le: 31/01/2014 10:47 | |
Jerem34 Collaborateur comptable en cabinet Messages: 16 Inscrit le: 30/01/2014 Région: 34 - hérault | Bonjour, Je suis comptable unique dans une entreprise. Je viens de remplacer l'ancien comptable, j'ai pris mes fonctions cette semaine. Je vois que le gars enregistrait les notes de frais de la façon suivante : 625100 - 500€ 445660 - 100€ 401000 - 600€ puis au moment du paiement par l'entreprise : 401000 - 600€ 512000 - 600€ ça ne me parait pas tout à fait juste quand même... Dois-je continuer avec cette méthode ? Cordialement, |
Message écrit le: 31/01/2014 16:28 | |
Carole0809 Assistant comptable en cabinet Messages: 203 Inscrit le: 23/11/2009 Région: 30 - gard | Bonjour Ce qui vous gêne peut-être c'est le compte "401..." car là il s'agit de Note de Frais Salariés, donc il faudrait utiliser un compte "467...". Du moment que le compte 401 est bien soldé ça va. Par contre maintenant vous pouvez changer la façon de faire, et utiliser le 467 à la place du 401. Voilà mon avis. |
Message écrit le: 03/02/2014 09:31 | |
Jerem34 Collaborateur comptable en cabinet Messages: 16 Inscrit le: 30/01/2014 Région: 34 - hérault | Bonjour Carole et merci pour votre réponse, Oui en effet l'utilisation du 401 me gênais, et le principe de permanence des méthodes fait que je ne savais si je pouvais changer cette façon d'enregistrer les NDF. Mais votre réponse me montre que si ! ^^ Merci encore, et bonne journée Cordialement, Jeremy |
Message écrit le: 11/01/2019 15:17 | |
Marie29410 Assistant comptable en entreprise Messages: 9 Inscrit le: 19/07/2018 Région: 29 - finistère | Bonjour, J'ai un petit problème concernant une note de frais. Une salarié nous a donné une note de frais de 46€. La méthode dans notre entreprise est le remboursement sur le bulletin de salaire. C'est là que mon problème se pose, car lors de mon OD de salaire, le remboursement de note de frais apparait en 625100 . Or, lorsque j'enregistre ma note de frais dans le journal des achats, je l'enregistre en 402NOTEDEFRAIS : 46€ 625100: 46€ Donc après je ne peux pas lettrer mon compte. Pensez vous que je puisse mettre le compte 402NOTEDEFRAIS, sur mon OD de salaire ou avez vous une autre méthode ? Je vous remercie grandement !!! Marie |
Message écrit le: 11/01/2019 16:08 | |
Jean-philippe_s.. Expert-Comptable libéral en cabinet Messages: 138 Inscrit le: 05/05/2017 Région: 67 - bas-rhin | Bonjour Marie, la note de frais figure en charge 2 fois du coup. Tu peux utiliser le compte 402NOTEDEFRAIS dans l'OD paie. Cordialement -------------------- |
Message écrit le: 11/01/2019 17:45 | |
Marie29410 Assistant comptable en entreprise Messages: 9 Inscrit le: 19/07/2018 Région: 29 - finistère | Bonjour Jean Philippe , Je vous remercie énormément pour votre réponse ! Je suis nouvelle dans la profession, et je me pose pas mal de questions sur beaucoup de petites choses en comptabilité !! Encore merci ! Marie |