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Livraison à soi-même : traitement fiscal



4 réponses
9684 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 16/10/2007 17:51
Astroboy

Employé en comptabilité
Messages: 3
Inscrit le: 16/10/2007


Bonjour

Ma société vient de faire une modificationde sa toiture ( installation de chassis d'aération en toiture pour le confort du personnel)

Je voulias svoir qu'elle était le traitement fiscal, les différents imprimés à remplir

Je vous en remercie d'avance



Message écrit le: 16/10/2007 18:55
Ln(x)

Collaborateur Audit junior en cabinet
Messages: 406
Inscrit le: 17/05/2007
Région: 34 - hérault


Bonsoir,

Pour la livraison à soi-même, il n'y a aucune réintégration ni déduction extra-comptable à effectuer. En effet, l'enregistrement est le suivant:

D 231
C 72

Cette écriture est constatée si votre toiture n'est pas terminée à la fin de l'exercice (de plus le 231 devra être soldé).
Sinon D 20XX C 72

Dans tous les cas, il s'agit d'un produit normalement imposable au titre de l'exercice auquel il a été constaté.

Cordialement.

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Message écrit le: 16/10/2007 21:49
El rico

Expert-Comptable libéral en cabinet
Messages: 693
Inscrit le: 21/02/2007
Région: 71 - saône-et-loire


Salutations,

Je comprends pas bien votre question.

Qui a fait les travaux ? Un artisan ou vos employés ?

Si vous avez une facture d'artisan, il n'ya aucune écriture de livraison à soi même à passer.

Salutations.

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Message écrit le: 17/10/2007 09:57
Astroboy

Employé en comptabilité
Messages: 3
Inscrit le: 16/10/2007


Bonjour

Les travaux ont été faits par nos employés et la matière a été destockée, les chassis de toiture ont été fabriqués dans nos ateliers

On doit donc, je pense soumettre cette opération à TVA et je voulias savoir quelle base prendre en compte pour ce calcul et quel imprimé je devais remplir

Merci pour tout

Message écrit le: 17/10/2007 12:57
El rico

Expert-Comptable libéral en cabinet
Messages: 693
Inscrit le: 21/02/2007
Région: 71 - saône-et-loire


Bonjour,

les imprimés 942 et 943 ne sont à utiliser qu'une de livraison à soi-même d'immeuble, ce qui n'est pas votre cas.

Je pense qu'il faut tout simplement avoir un détail chiffré du cout validé par le gérant de la société, et passé l'écriture comptable.

L'opération est à inscrire sur la CA3

Salutations

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