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Chèque impayé client



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 20/11/2007 12:59
Anastacia


Messages: 10
Inscrit le: 06/11/2007


Bonjour a tous,

Je viens de voir sur le relevé bancaire de ma société qu'il y a eu un chèque qui n'est pas passé pour l'enregistrer est ce bien le compte 580 que je dois utiliser ?

Merci

Cordialement Ana

Message écrit le: 20/11/2007 13:28
Nad64

Responsable comptable en entreprise
Messages: 2346
Inscrit le: 13/10/2005
Région: 64 - pyrénées-atlantiques


Bonjour,

Je suppose que lors de la remise en banque vous avez passé 512(d) 411c
Lors de l'impayé, vous extournez cette écriture 411© 512(d).

Cordialement,

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Message écrit le: 22/11/2007 19:48
Anastacia


Messages: 10
Inscrit le: 06/11/2007


Bonjour et merci de votre réponse,

je voulais savoir pour le compte 706, en effet j'ai passer en banque 411 et 512 mais pour la facture le compte 706 a été utilsé dois je aussi l'extourner car si je ne modifie rien la vente en 706 sera compté en fin d'année, non ?

Merci de vos réponse

Cordialement

Message écrit le: 22/11/2007 20:48
Claudusaix

Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
Messages: 4552
Inscrit le: 18/03/2003
Région: 87 - haute-vienne


Citation : Anastacia @ 22.11.2007 à 19:48
Bonjour et merci de votre réponse,

je voulais savoir pour le compte 706, en effet j'ai passer en banque 411 et 512 mais pour la facture le compte 706 a été utilsé dois je aussi l'extourner car si je ne modifie rien la vente en 706 sera compté en fin d'année, non ?

Merci de vos réponse

Cordialement

Bonsoir,

Un impayé ne signifie que votre créance est irrécouvrable. Votre chiffre d'affaires reste identique. L'écriture d'extourne donnée par Nad64 consiste à reconstater la créance du client. A la fin de l'exercice, il faudra évaluer votre créance en constatant si nécessaire une provision pour dépréciation des comptes clients.

Pour revenir sur le chiffre d'affaires et votre compte 706, il n'y a aucune écriture. En revanche, surveillez que votre client ne dépose pas le bilan. Dans ce cas, il vous faudra faire une déclaration de créance auprès du représentant des créanciers. C'est ce dernier qui fournit un certificat d'irrécouvrabilité qui vous permettra de récupérer la TVA collectée versée.

Cordialement,

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Message écrit le: 23/11/2007 12:52
Sophier


Messages: 4
Inscrit le: 23/11/2007


Bonjour,

Je suis nouvelle et je viens d'avoir le meme problème que Anastacia !

J'ai une SARL, je fais de la prestation de service aupres de particulier, et le chèque d'un client n'est pas passer non plus comme Anastacia, donc j'ai extourné l'impayé (411 D-512 C).

Je vais remettre le chèque en banque pour voir s'il passe, s'il ne passe pas que devrais je faire j'ai pas bien compris ce que claudusaix a expliqué ? Quels seront les démarchent a effectuer si mon chèque ne passe pas ?

Je vous remercie par avance de vos réponses.

Sincèrement

Message écrit le: 23/11/2007 13:08
Nad64

Responsable comptable en entreprise
Messages: 2346
Inscrit le: 13/10/2005
Région: 64 - pyrénées-atlantiques


Citation : Sophier @ 23.11.2007 à 12:52
Bonjour,

Je suis nouvelle et je viens d'avoir le meme problème que Anastacia !

J'ai une SARL, je fais de la prestation de service aupres de particulier, et le chèque d'un client n'est pas passer non plus comme Anastacia, donc j'ai extourné l'impayé (411 D-512 C).

Je vais remettre le chèque en banque pour voir s'il passe, s'il ne passe pas que devrais je faire j'ai pas bien compris ce que claudusaix a expliqué ? Quels seront les démarchent a effectuer si mon chèque ne passe pas ?

Je vous remercie par avance de vos réponses.

Sincèrement

Bonjour,

Moi, avant de représenter un chèque, je téléphone à la banque du client pour savoir si son compte est apprivisionné, ce qui me fait économiser des frais si ce n'est pas le cas.

En fin d'exercice, comme l'a expliqué Claudusaix, si vous pensez que la créance ne sera pas ou pas entièrement honoré, il faudra passer une provision pour créance douteuse.

Mais rapprochez vous du client pour voir avec lui comment régler ce problème.

Cordialement,

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Message écrit le: 05/12/2007 12:43
Sophier


Messages: 4
Inscrit le: 23/11/2007


Bonjour,

j'ai été en contact avec mon client je peut redéposer le chèque dès aujourdhui, pour l'enregistrement en banque j'utilise le 401 au crédit et 512 au débit ?

Merci

Cordialement

Message écrit le: 05/12/2007 13:28
Carole30

Employé en comptabilité
Messages: 140
Inscrit le: 28/11/2007
Région: 75 - paris


Citation : Sophier @ 05.12.2007 à 12:43
Bonjour,

j'ai été en contact avec mon client je peut redéposer le chèque dès aujourdhui, pour l'enregistrement en banque j'utilise le 401 au crédit et 512 au débit ?

Merci

Cordialement

Non pas le 401 mais le 411 car c'est un CLIENT

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Message écrit le: 05/12/2007 13:47
Sophier


Messages: 4
Inscrit le: 23/11/2007


Oui bien sur le 411 je me suis tromper !

merci

Message écrit le: 16/01/2008 20:37
Monique1


Messages: 19
Inscrit le: 13/12/2007


Bonsoir,

comment passe t'on l'écriture de provision pour créance douteuse dans le cas cité ?

Merci

Message écrit le: 16/01/2008 21:04
Sazamuzer

Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
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Région: 75 - paris


Bonsoir,

Tout simplement ainsi :
681 Débit
4911 Crédit

Le montant de la provision represente un % des créances clients que vous jugez (a justifier tout de meme) douteuses (c a dire dont vous n'etes pas sur du recouvrement)

Cordialement

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Message écrit le: 16/01/2008 21:33
Monique1


Messages: 19
Inscrit le: 13/12/2007


Message édité par Claudusaix le 17/01/2008 18:28
Bonsoir,

donc si le client me doit 100E je ne peux pas mettre les mettre en entier je dois faire un % de la facture ?

C'est le montant HT ?

Merci, Cordialement

Information
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Votre second message du jour a donc été supprimé pour non respect de la charte.

Cordialement,

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Message écrit le: 18/01/2008 22:21
Sazamuzer

Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
Messages: 194
Inscrit le: 09/12/2007
Région: 75 - paris


Bonsoir,

Oui le % de provision est à appliquer sur le montant Hors Taxe de la creance.
A noter qu'il faut justifier cette provision. Ce n'est pas parceque vous passer un client en douteux que la provison est forcément justifiée.

Un changement dans la situation de votre client peut par exemple (ex : cessation de paiment, redressement, contentieux en cours...) jutifier cette provision; ainsi que tout evenement tendant à prouver que vous craigniez legitimement le non recouvrement de votre creance.

De plus, si (***pas de style SMS***) souvient bien, l'administration fiscale en l'absence de changement dans la situation du client, tolere la constatation d'une provision si a l'issu de la 2e mise en demeure (espacé de 1 mois) le client ne s'execute pas.

Cordialement.

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Message écrit le: 18/01/2008 22:25
Jipe

Collaborateur comptable en cabinet
Messages: 2791
Inscrit le: 22/02/2007
Région: 69 - rhône


Citation : Monique1 @ 16.01.2008 à 21:33
Bonsoir,

donc si le client me doit 100E je ne peux pas mettre les mettre en entier je dois faire un % de la facture ?

C'est le montant HT ?

Merci, Cordialement

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Bonjour,

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Votre second message du jour a donc été supprimé pour non respect de la charte.

Cordialement,

L'équipe de modération
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Bonsoir !

Faites un effort d'écriture ! je n'ai rien compris à votre message !

cordialement

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Message écrit le: 19/01/2008 12:14
Magda


Messages: 1315
Inscrit le: 29/11/2007


Bonjour,

Avez-vous passé l'écriture: 416 clients douteux / 411 Clients pour le TTC avant de faire la provision?

Si non, je crois que l'écriture manque.

Message écrit le: 20/01/2008 19:54
Monique1


Messages: 19
Inscrit le: 13/12/2007


Bonsoir,

Non je ne l'ai pas fait j'attand la fin d'exercice au cas ou le client me règlerait

Merci

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