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Solde d'un compte sicav



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 25/11/2007 10:05
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Messages: 63
Inscrit le: 19/08/2006


Citation : Stef8 @ 25.11.2007 à 09:40
Bonjour à tous

je suis comptable fournisseur à Paris et depuis peu j'ai pris en nouvelle fonction la comptabilité d'un groupe

j'ai une petite question

Suite à l'achat de SICAV qui sont les 2 dernieres du stocks que l'on avait en banque, mon chef de service m'a précisé qu'il fallait passer cela en produit fini car c'etait les dernieres.

Ma question est la suivante : quelle opération comptable dois-je passer ?

Je suis plus spécialiste de la comptabilité fournisseur malheureusement.

Cordialement

Stéphane

Merci

Bonjour,

Vous devez calculer la plus value en comparant le cout d'achat et le prix de revente.
Cette opération est valable pour chaque vente de SICAV. Eventuellement, si chaque sorties à été comptabilisée par le crédit du compte SICAV sans tenir compte de la plus value, vous pouvez passer la plus value de l'ensemble des ventes.

Je vous conseille alors de faire un tableau premier entré/premier sorti.

Les écritures à passer sont les suivantes :

5 SICAV Valeur d'achat
7 Produits financier Plus value constatée
512

Ou si les plus values n'on pas été constatées précédemment :

5 SICAV Valeur de vente
512

5 SICAV Plus values total
7 Produits financiers

En tout état de cause, le compte SICAV doit être à 0 et vous devez avoir un produit financier au compte de résultat.

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