Message écrit le: 26/11/2007 16:16
Rafool2000 Manager Audit en cabinet Messages: 11 Inscrit le: 31/10/2007 Région: 31 - haute-garonne	Bonjour, Quelqu'un pourrait il m'expliquer le retraitement du CB de l'annale 2000 MErci --------------------
	Message écrit le: 26/11/2007 16:45
Lana Expert-Comptable salarié en cabinet Messages: 335 Inscrit le: 15/12/2005 Région: 06 - alpes-maritimes	Bonjour Je ne veux pas être désagréable mais comme il reste peu de temps reste avant le 3, peux-tu être plus explicite sur ce que tu ne comprends pas ? Dans l'attente --------------------
	Message écrit le: 26/11/2007 17:38
Rafool2000 Manager Audit en cabinet Messages: 11 Inscrit le: 31/10/2007 Région: 31 - haute-garonne	Bonsoir Non il n'y a pas de problème. Ce que je ne comprend pas c'est l'écriture. Moi j'aurais passé Immo 100 000 Emprunt 100 000 Ensuite je comptabilise les amortissement Résutlat 12000 Réserves 12000 IDA 16 000 Amortissement 40 000 Puis je comptabilise l'emprunt Emprunt 50 900 Résultat (Intérêt N*0,6) 4 260 IDA 2 840 Résultat (Annuité*0,6) 17 400 Réserves 17 400 IDP 23 200 donc au final j'obtient un IDP de 23 200 - 16 000 - 2 840 = 4 360 SOit un écart avec le corrigé de 1 964 DOnc je ne comprend pas trop d'où cela provient je pense qu'il doit y avoir un truc avec les intérêt courrus mais je ne trouve pas Merci d'avance pour ton aide --------------------
	Message écrit le: 26/11/2007 17:39
Rafool2000 Manager Audit en cabinet Messages: 11 Inscrit le: 31/10/2007 Région: 31 - haute-garonne	Bonsoir Non il n'y a pas de problème. Ce que je ne comprend pas c'est l'écriture. Moi j'aurais passé D:Immo 100 000 C: Emprunt 100 000 Ensuite je comptabilise les amortissement D: Résutlat 12000 D: Réserves 12000 D: IDA 16 000 C: Amortissement 40 000 Puis je comptabilise l'emprunt D: Emprunt 50 900 D:Résultat (Intérêt N*0,6) 4 260 D: IDA 2 840 C: Résultat (Annuité*0,6) 17 400 C: Réserves 17 400 C: IDP 23 200 donc au final j'obtient un IDP de 23 200 - 16 000 - 2 840 = 4 360 SOit un écart avec le corrigé de 1 964 DOnc je ne comprend pas trop d'où cela provient je pense qu'il doit y avoir un truc avec les intérêt courrus mais je ne trouve pas Merci d'avance pour ton aide --------------------
	Message écrit le: 26/11/2007 19:04
Lana Expert-Comptable salarié en cabinet Messages: 335 Inscrit le: 15/12/2005 Région: 06 - alpes-maritimes	Il doit manquer une ecriture car je ne retrouve pas les 23200 dans ton explication "donc au final j'obtient un IDP de 23 200 - 16 000 - 2 840 = 4 360" Mais la logique est la suivante : Tu calcules un impot differe uniquement sur la difference entre le montant du remboursement de l'emprunt (le principal sans les intérêts) et le montant de l'amortissement du bien a immobilisé. d'où (21900-20000)*.4 = 760 pour N En N+1 avec la même logique tu trouves 1636 1636 + 760 = 2396 d'impot différé En esperant t'avoir apporté une aide --------------------

Avertissement : Ce site permet aux internautes de dialoguer librement sur le thème de la comptabilité.
Les réponses des Internautes et des membres du forum n'engagent en aucun cas la responsabilité de Compta Online.
Tout élément se trouvant sur ce site est la propriété exclusive de Compta Online, sous réserve de droits appartenant à des tiers.
Toute copie, toute reprise ou tout usage des photographies, illustrations et graphismes, ainsi que toute reprise de la mise en page figurant sur ce site, ainsi que toute copie ou reprise en tout ou partie des textes cités sur ce site sont strictement interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

Toute reprise ou tout usage, à quelque titre que ce soit, des marques textuelles, graphiques ou combinées (comme notamment les logos) sont également interdits, sous réserve de l'autorisation express écrite de l'ayant droit.

© 2003-2024 Compta Online
S'informer, partager, évoluer