Message écrit le: 24/04/2008 17:11 | |
Chef comptable en entreprise Messages: 2293 Inscrit le: 30/11/2006 Région: 93 - seine-saint-denis | Re bonjour, Citation à partir de quand peut-on considérer qu'une trésorerie est trop positive ou trop négative ou bonne ? C'est plutôt une question d'estimation et de prévisions. Je vais essayer de faire simple... Imaginons que vous avez en banque 100 000¤. Vous savez que régulièrement, des prélèvements pour env.10 000¤ sont faits ( edf, télécom, crédits bails, emprunts ). Vous allez devoir régler les salaires le 30 pour environ 25 000¤, et les charges pour 11 000. De plus, vous avez environ 5 000¤ à régler aux fournisseurs. 10 000 + 25 000 + 11 000 + 5 000 = 51 000¤ à débourser. Prévoyez une marge de sécurité : environ 6 000¤ Vous devez donc garder, car dépenses à court terme, 51 000 + 6 000 = 57 000 Er vous avez actuellement 100 000¤ sur le compte. Votre trésorerie est un peu trop forte. Vous pouvez placer 43 000¤ afin qu'ils vous rapportent, et ne les débloquer au moment opportun. Vous aurez là une "bonne trésorerie". La mauvaise ? Vous devez tout cela ( 51 000 ) et vous n'avez que 20 000 sur le compte. Imaginons que vous avez une traite qui tombe à échéance 2 ou 3 jours après, pour un montant de 40 000¤. Vous aurez un petit découvert de 24 à 48 heures... c'est pas très bon, mais parfois difficilement évitable. Ce qui serait carrément mauvais, c'est d'avoir cette rentrée 1 mois après, et de supporter des aggios durant tout ce temps ! Si cela se présentait, il faudrait mobiliser des créances... -------------------- |