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Base pour la déclaration de la tva ca12



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 22/03/2008 15:45
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Bonjour Télic,

Quel logiciel de compta utilises-tu?

Lorsque j'étais chez un patron qui utilisait Sage, nous utilisions trois comptes pour la TVA déductible: TVA déductible sur immobilisations (44562), toujours déductible sur débits, TVA déductible sur débits 445661 (TVA sur achats de biens, donc sur débits, sur achats de prestations de services avec option sur débits) et TVA déductible sur encaissements 445662.
La TVA collectée était toujours sur encaissements.

Quand nous achetions des biens et immos ou services avec option sur les débits: pas de problème, il suffit de prendre le solde du compte 445661 (sachant qu'à chaque déclaration le compte est crédité).

Par contre, les achats sur services sans option sur les débits (445662), lors de l'enregistrement de la facture, nous indiquions toujours comme date d'échéance le 31/12/n.
Lors des encaissements, on venait toujours rectifier cette date d'échéance en mettant la date d'encaissement du règlement du client à la place du 31/12.
Il suffisait d'éditer le compte 445662 à une date donnée (par exemple le 31 janvier pour la déclaration à faire le 21 février) et faire les contrôles nécessaires sur tous les comptes.

Et il y avait de la compta analytique sur les comptes bancaires qui répartissait toujours le montant entre le HT en charges et le montant de la TVA.
Ce qui permettait le fameux contrôle.

Sujet à lire sur Compta Online : https://www.compta-online.com/base-pour-declaration-tva-ca12-t17207
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