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Comment calculer mon fond de roulement et bfr ?



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 10/01/2008 17:59

Expert-Comptable Stagiaire en cabinet
Messages: 694
Inscrit le: 25/11/2006
Région: 33 - gironde


Bonjour,

Le FR se calcule dans votre situation en soustrayant les immobilisations au capital. Les immobilisations correspondent au camion, à certains outils,... Le capital correspond à ce que vous apporter en nature ou/et en numéraire (par exemple camion, argent,...)
Le BFR se calcule en faisant : stocks + créances - dettes fournisseurs - dettes fiscales et sociales.

Pour calculer le BFR, il vous suffit de faire comme ceci.
Emplois :
Créances : 70 000 (CA HT annuel) * 1,196 (TVA) * (2/(52-4)) (durée moyenne des créances clients / semaines travaillées) * 0,7 (% non récupéré comptant) = 2 440 ¤
+ Stocks : 300 ¤
Total emplois : 2 740 ¤

Ressources :
Dettes fournisseurs : montant annuel prévisionnel dettes frs TTC * (1/12) (durée moyenne des dettes)
+ Dettes fiscales et sociales : en régime simplifié, vous calculer vous même le montant des acomptes à payer. En conséquence, le montant de la dette dépend de votre estimation. Les acomptes sont versés tous les 4 mois donc il suffit de diviser votre montant total annuel de TVA à reverser par 4, par hypothèse.
Total ressources : ?

BFR = Total emplois - total ressources
Si FR = 0 alors le BFR correspond au minimum à avoir sur son compte en banque pour ne pas être en découvert.

Je pense que votre BFR devrait être relativement bas. Cependant, j'attire votre attention sur le fait que le montant des créances clients sera plus élevé parce qu'il existe des clients qui ont toujours beaucoup de mal à payer, voire à ne jamais payer. Il est donc vivement recommandé et surtout dans les métiers du bâtiments que le FR excède confortablement le BFR.

Cordialement.

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