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Conseils :

Facture à revoir et clôture



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 16/01/2008 11:58
Aureliacoleno


Messages: 9
Inscrit le: 18/06/2006


Bonjour,

Je suis entrain de rentrer les dernières écritures de cette année et je ne sais pas comment faire pour rentrer une facture client éditée en 2007 mais qui ne sera payée par notre client quand 2008.

Par avance merci de votrez ai

Aurélia COLENO

Message écrit le: 16/01/2008 12:24
Jipe

Collaborateur comptable en cabinet
Messages: 2791
Inscrit le: 22/02/2007
Région: 69 - rhône


Bonjour !

Peu importe le moment où la facture est EDITEE ! ce qui est important c est la date de la facture. Si cette facture est datée de 2007, alors vous DEVEZ la comptabiliser sur l'exercice 2007. Ensuite, peu importe que cette facture soit ou non payée. Elle le sera sur 2008, cela n'est pas gênant !

cordialement

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Jipé


Message écrit le: 16/01/2008 12:36
Aureliacoleno


Messages: 9
Inscrit le: 18/06/2006


La facture est bien datée de 2007. Mais du coup, comme en général je rentre les factures client qu'une fois qu'elles ont été payées sur le compte de la manière suivante :

En banque :
411 - facture C
512 - facture D

Jounal de vente :
411 - facture D
706 - facture C

Je ne sais pas comment les rentrer quand il n'y a pas de banque!


Message écrit le: 16/01/2008 12:57
Francoisecnd

Comptable unique en entreprise
Messages: 1638
Inscrit le: 30/11/2006
Région: 93 - seine-saint-denis


Bonjour,

Désolée, mais vos écritures sont fausses ! Et votre bilan aussi ...

Vous devez IMPERATIVEMENT constater la vente en 2007 par :
706 C
445 C
411 D

Cela reflète votre CA et TVA 2007 et la créance du client
Au règlement, en 2008, vous solderez le 411 par le Débit de la banque ...

Et si vraiment il est trop tard pour vous pour modifier votre système actuel, établissez votre chèque en date du 31/12/07... Mais cela n'est pas vraiment "catholique" et en conflit avec les règles comptables ....

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Merci de ne pas me contacter par mail, car je ne donnerai aucune suite !


Message écrit le: 16/01/2008 15:11
Aureliacoleno


Messages: 9
Inscrit le: 18/06/2006


J'aurais peut-être du préciser plus tôt que nous ne sommes pas assujettis à la TVA c'est pour ça que je n'ai pas de compte 445.

Du coup si j'ai bien compris je dois passer mon écriture comme ceci :

411 - facture D
706 - facture C

la facture apparaîtra dans mes anouveaux 2008 et je l'équilibrerai par le débit de la banque quand elle sera payée en 2008 ?

Message écrit le: 16/01/2008 15:28
Francoisecnd

Comptable unique en entreprise
Messages: 1638
Inscrit le: 30/11/2006
Région: 93 - seine-saint-denis


Bravo, c'est tout à fait cela !

Bonne continuation !

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Merci de ne pas me contacter par mail, car je ne donnerai aucune suite !


Message écrit le: 16/01/2008 15:31
Aureliacoleno


Messages: 9
Inscrit le: 18/06/2006


Un grand merci pour votre aide!

Message écrit le: 29/07/2008 21:58
Nanyue


Messages: 14
Inscrit le: 15/06/2008
Région: 37 - indre-et-loire


Bonjour,

J'ai une question qui est un peu similaire au cas énoncé.
En fait, lorsqu'un exercice (par 2006) est clôturé et qu'on vient d'apercevoir qu'une facture de cette date n'avait pas été payé. Dans ce cas-là comment va-t-on enregistrer cette facture (en 2008) ?

Cordialement,

Message écrit le: 29/07/2008 22:51
Claudusaix

Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
Messages: 4528
Inscrit le: 18/03/2003
Région: 87 - haute-vienne


Citation : Nanyue @ 29.07.2008 à 21:58
Bonjour,

J'ai une question qui est un peu similaire au cas énoncé.
En fait, lorsqu'un exercice (par 2006) est clôturé et qu'on vient d'apercevoir qu'une facture de cette date n'avait pas été payé. Dans ce cas-là comment va-t-on enregistrer cette facture (en 2008) ?

Cordialement,

Cher ami,

Vous êtes confus dans votre esprit, j'ai bien l'impression.

Si vous avez un compte client qui n'a pas réglé une facture de 2006, il faut en connaître la raison mais généralement, ce type de client est considéré comme un client douteux et litigieux (416). Donc, il faut envisager de virer le client vers ce compte-là pour 2008 si cela n'a pas été fait.

Si ma mémoire me trahit pas, j'ai dû répondre, il y a quelques semaines dans un autre sujet que chaque compte client à la clôture d'un exercice doit être justifié.

Ensuite, en fonction des éléments à la disposition, il convient de provisionner cette créance pour dépréciation.

Cordialement,

--------------------
Claudusaix
Expert-comptable mémorialiste , Membre de l'ANECS Limousin, Membre du CJEC Limousin 


Message écrit le: 29/07/2008 23:56
Nanyue


Messages: 14
Inscrit le: 15/06/2008
Région: 37 - indre-et-loire


Bonsoir,

oui un peu confus aujourd hui ...lol
en fait, je veux dire le contraire.
c'est lorsqu'on a pas regle la facture du fournisseur (pour des raisons x : oubli ou quelque chose d'autres) et que le fournisseur nous recontacte maintenant pour ce reglement, majoré des frais de pénalité.

Voilà.
cordialement,

Message écrit le: 30/07/2008 00:09
Nad64

Responsable comptable en entreprise
Messages: 2346
Inscrit le: 13/10/2005
Région: 64 - pyrénées-atlantiques


Bonsoir,

Et bien vous réglez votre facture (déjà enregistrée sur 2006, si j'ai bien compris), négociez les pénalités, si possible, si non, enregistrez les pénalités et les réglez également.

Cordialement,

--------------------
Nadine



Message écrit le: 31/07/2008 22:08
Nanyue


Messages: 14
Inscrit le: 15/06/2008
Région: 37 - indre-et-loire


Bonsoir Nad,

Oui. Merci vous.
Cordialement,

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