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Solder un compte et provisions



4 réponses
7547 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 30/01/2008 15:09
Ylr29

Employé en comptabilité
Messages: 74
Inscrit le: 28/03/2006
Région: 59 - nord


Bjr

depuis cette année, j'ai repris une petite comptabilité d'une association, la plupart des associations n'ont pas un compte fournisseur pour chacun... On met le tout en 4012006 qui regroupe tous les dettes de 2006.

je viens de m'apercevoir qu'il y a 4 écritures que je sais pas comment comptabiliser au 31/12/07

voila ce que je viens de trouver dans le grand livre 2006 et le compte 4012006

provision congés 2006 SAL - 283 - (crédit)
provision congés 2006 CS - 100 - (crédit)
provision heures 2006 SAL - 1658 - (crédit)
provision heures 2006 CS - 580 - (crédit)

pour info : SAL = salaires et CS = charges sociales

comme je sais pas à quoi ça correspond et de qui ? je pensais mettre
4012006 au débit
791 au crédit
et voila le compte 4012006 soldé
qu'en pensez vous ?

merci d'avance
ylr29

Message écrit le: 30/01/2008 17:07
Francoisecnd

Comptable unique en entreprise
Messages: 1860
Inscrit le: 30/11/2006
Région: 93 - seine-saint-denis


Bonjour,

Ces écritures sont à extourner dans les comptes de charges. ( salaires et charges sociales ).
Ce sont des provisions qui ont été passées fin 2006 pour constater la dette ( CP, heures et charges sociales dues ).
Elles sont venues comme charges sur 2006, il faut à présent Créditer les comptes "6" ,CP et heures sur 2007 ( où elles ont été réglées ) pour ne pas faire double charge, en débitant le 4012006.

Au 31/12/07, vous devrez à nouveau constater une provision pour les mêmes raisons sur 2007, puis les extourner en 2008, au moment du règlement...

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Message écrit le: 30/01/2008 20:00
Venaig

Expert-comptable
Modératrice Compta Online


Messages: 3429
Inscrit le: 15/12/2007
Région: 56 - morbihan


Bonsoir,

Je vais en profiter pour poser une petite question, afin de comprendre. En effet, pourquoi des salaires ainsi que des charges sociales sont passés en compte fournisseurs, alors qu'ils ne sont pas réglés ?

Cordialement.

Venaig

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Message écrit le: 30/01/2008 20:12
Claudusaix

Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
Messages: 4562
Inscrit le: 18/03/2003
Région: 87 - haute-vienne


Bonsoir,

L'utilisation du compte fournisseur me choque vraiment. A quoi servent les comptes de tiers de personnel (42) ?

Donc la première chose qu'il convient de faire est de reclasser dans les comptes adéquats les dettes de congés payés car là, cela ne ressemble à rien.

En plus, au bilan, les comptes de tiers fournisseurs et personnels ne sont pas sur la même ligne.

Même pour les associations, quand je vois cela, je me dis qu'il est vraiment nécessaire qu'un expert comptable intervienne.

Cordialement,

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Message écrit le: 05/02/2008 13:33
Ylr29

Employé en comptabilité
Messages: 74
Inscrit le: 28/03/2006
Région: 59 - nord


Bonjour

bonne question !!

en effet, travaillant dans une association, on est obligé de passer par un commissaire des comptes car on dépasse une certaine somme de subventions...
Malheureusement, lors de la rencontre avec le commissaire, c'est mon président qui s'en est chargé car j'etais en arrêt... Et le commissaire s'en est chargé pour les écritures et il n'avait pas le choix à cause d'une date limite...
Voila
ylr29

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