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Conseils :

Regularisation de tva en fin d'exercice



6 réponses
33498 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 15/02/2008 18:51
Ravanie

Employé en comptabilité
Messages: 14
Inscrit le: 11/02/2008
Région: 17 - charente-maritime


Bonjour,
je viens de constater que je me suis trompée dans ma déclaration de tva du mois de décembre qui est également mon mois de fin d'exercice.ma tva est sur les encaissements.
J'avais un solde créditeur sur mon compte 44566 de 1355 ¤ du fait d'avoirs importants j 'ai considéré mon solde comme un solde débiteur, (crrrrr...)
j'ai passé l'écriture de ca3 suivante :

au débit du 44571 : 3687 ¤
au débit du 4452 (tva intracom) : 116 ¤
au crédit du 44566 : 1355 ¤
au crédit du 445662 : 116 ¤
au débit du 44567 (crédit de Tva) : 3 172 ¤
au crédit du 44567 (annulation précédent crédit) 5504 ¤
de plus j'ai enregistré des factures d'achats, après avoir fait mon ca3, ce qui fait que je me retrouve avec mon compte 44566 créditeur en fin d'exercice de 2241 ¤.
je ne sais pas si l'écriture de régularisation suivante serait bonne :
44566 au débit pour 2241 ¤ au 44568 (***pas de style SMS***) de régularisation de tva au crédit pour la meme somme. quelqu'un peut il m'aider pour cette écriture et pour le ca3 du mois de janvier 2008
merci beaucoup.


Message écrit le: 15/02/2008 21:25
Zouzou

Collaborateur comptable en cabinet
Messages: 371
Inscrit le: 28/06/2004
Région: 05 - hautes-alpes


Bonsoir,
Il suffit que tu indiques sur ta CA3 à la ligne "TVA à reverser" ou "antérieurement déduite à reverser" je ne sais plus, ton montant déduit en trop et ainsi tu régularises. Personnellement, afin d'éviter des questions des impôts, je préfère noyer cette regul avec ma TVA à déduire du mois (je déclare la TVA à déduire nette de cette régul.)
Bonne rectif...
Cordialement,

Message écrit le: 16/02/2008 09:01
Ravanie

Employé en comptabilité
Messages: 14
Inscrit le: 11/02/2008
Région: 17 - charente-maritime


Merci zouzou pour ton efficacité, je suivrai tes conseils pour mon ca3 de janvier, d'ailleurs il va falloir que je le fasse rapidement. un problème ce pose quand meme pour la cloture de mon exercice mon compte 44566 n'est pas correct, quelle écriture dois-je passer pour le régulariser. mon compte 44566 présente un solde créditeur de 2241.73 euros. je pense que je dois passer une écriture du genre : 4458 taxe sur chiffre d'affaires à régulariser à 44566
pour la différence entre le montant mis sur mon ca3 en crédit de tva 3172 et mon compte 44566 pour 2241.73. Au secours je m'y perds , je ne sais plus quoi faire....
si une personne peut m'éclairer, car c'est tout flou .... merci

Message écrit le: 16/02/2008 11:03
Jipe

Collaborateur comptable en cabinet
Messages: 2791
Inscrit le: 22/02/2007
Région: 69 - rhône


Bonjour !

Pas de panique ! il n'y a pas mort d'homme ! et en cas de contrôle vous pourrez toujours expliquer la source de votre erreur ! et pour prouvez votre bonne foi (si vous êtes angoissé(e) !) faites une copie écran de votre message que vous joindrez à votre double de déclaration de Tva !

Personnellement, je laisserai le compte 445660 avec son solde créditeur car cela ne change pas grand chose au final !
et ensuite en janvier faites comme vous l'a indiqué "zouzou" ==> Personnellement, afin d'éviter des questions des impôts, je préfère noyer cette regul avec ma TVA à déduire du mois (je déclare la TVA à déduire nette de cette régul.)

ainsi fin janvier tout sera en ordre ! ce n 'est pas bien grave je vous assure !

cordialement

--------------------
Jipé


Message écrit le: 16/02/2008 16:17
Zouzou

Collaborateur comptable en cabinet
Messages: 371
Inscrit le: 28/06/2004
Région: 05 - hautes-alpes


Citation : Ravanie @ 16.02.2008 à 09:01
mon compte 44566 n'est pas correct, quelle écriture dois-je passer pour le régulariser. mon compte 44566 présente un solde créditeur de 2241.73 euros. je pense que je dois passer une écriture du genre : 4458 taxe sur chiffre d'affaires à régulariser à 44566

Bonjour,
Oui tu peux passer cette écriture en effet, cela si tu ne veux pas que ton compte TVA déductible apparaisse créditeur. Tu peux mettre cela en 445510 aussi.
Comme dit Jipé, pas de panique, dans la mesure où tout s'explique et que c'est régularisé.
Cordialement,

Message écrit le: 17/02/2008 07:46
Ravanie

Employé en comptabilité
Messages: 14
Inscrit le: 11/02/2008
Région: 17 - charente-maritime


Je vous remercie pour vos réponses, vous êtes très sympathiques. Je suis un peu stressée car je manque de pratique dans le domaine. encore merci.

Message écrit le: 17/02/2008 12:12
Zouzou

Collaborateur comptable en cabinet
Messages: 371
Inscrit le: 28/06/2004
Région: 05 - hautes-alpes


Bonjour,
Avec la compta on est vite dans le bain, et je te rassure même avec des années de pratique, le stress est le compagnon de vie professionnelle de tout comptable consciencieux ! Mais, allez, ne noircissons pas le tableau : c'est dynamisant !

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