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Excédent de cotisations à enregistrer



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 10/03/2008 10:38
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Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
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Bonjour,

Le règlement de 8000 ¤ s'enregistre en débitant le compte de tiers Mornay par le crédit du compte banque.

Vos 11000 ¤ doivent déjà être enregistrés si vous avez enregistré les payes. Cela correspond aux cotisations sociales salariales et patronales. Eventuellement, vous passez une OD d'ajustement si cela ne correspond pas tout à fait. C'est la cas avec les arrondis.

Les 3000 ¤ d'excédent doivent figurer en comptabilité dans le compte de tiers Mornay au débit.

Ceci vous permet de lettrer.

En revanche, si rien ne figure, vous allez devoir passer toutes les régularisations d'enregistrement de la paye et ajuster au mieux le compte. Mais, dans ce cas, il y a quelque chose de pas normal et vous devez prévenir votre supérieur et voir avec l'expert comptable, le problème.

Cordialement,

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