Message écrit le: 09/04/2008 11:17 | |
Elmoh59 Employé en comptabilité Messages: 5 Inscrit le: 09/04/2008 Région: 59 - nord | Bonjour, Un ami me demande de l'aider dans la comptabilité de son SARL créé en milieu d'année 2007 mais la société n'vraiment commencé qu'en janvier 2008. Il souhaiterait que la comptabilité commence au 01 janvier 2008 et j'ai là plusieurs questions. Dois je faire et arreter les comptes 2007 alors qu'ils sont nuls ? Comment déclarer sa première tva ? Ensuite, de janvier à mars, il a payé les différents achats avec son propre compte personnel et non celui de l'entreprise, quel écriture passé sachant qu'il est gérant associé de la société et qu'il veut récuperer ses "avances" pour équilibrer les comptes. Aucune écriture n'a encore été enregistré pour l'instant. Merci d'avance pour vos réponses. |
Message écrit le: 09/04/2008 11:29 | |
Nad64 Responsable comptable en entreprise Messages: 2343 Inscrit le: 13/10/2005 Région: 64 - pyrénées-atlantiques | Bonjour, La date de clôture des exercices de la société et du premier exercice sont indiqués dans les statuts de la société. Il faut donc s'y référer pour savoir si vous devez faire les déclarations au 31/12/07. Pour ce qui est de l'avance du gérant, ce sujet a été largement traité sur le forum. Il faut enregistrer les factures par le biais d'une note de frais par le crédit d'un compte 455. (Je fais ça pour les petits montants courants). Ou vous enregistrez normalement les factures par le crédit du compte fournisseur, puis passez une OD 401(d) au 455c Cordialement, -------------------- |
Message écrit le: 09/04/2008 11:30 | |
Lna2b Expert-Comptable associé en cabinet Messages: 740 Inscrit le: 03/01/2005 Région: 2a - corse-du-sud | Bonjour, Il convient de regarder dans les statuts de la SARL à quelle date à été fixé l'arrêté des comptes, si l'exercice social prend fin au 31/12/2007, vous devez établir un bilan à cette date même s'il n'y a quasiment pas eu d'activité et également une déclaration de TVA CA12 sur laquelle vous déduirez vos acomptes de l'année, s'il y en a eu (je rappelle qu'elle doit être effectuée au 30/04/2007). Concernant les dépenses de l'associé, il faut les enregistrer en compte 455., je vous conseille de faire quelques recherches sur ce forum quant à l'utilisation de ce compte, il a pour prinicpal objectif de constater les dettes que la société a envers ses associés, quand par exemple, l'associé a avancé une somme d'argent pour régler certains frais. Je vous rappelle au passage que ce compte ne doit pas être débiteur, ce qui signifierait que c'est l'associé qui est redevable envers la société, ce qui constitue un abus de bien social passible de sanctions pénales. En espérant vous avoir aidé. |
Message écrit le: 09/04/2008 16:06 | |
Elmoh59 Employé en comptabilité Messages: 5 Inscrit le: 09/04/2008 Région: 59 - nord | Merci pour vos réponses, Par contre j'aurais d'autres questions, je vous expose les faits, Donc création de la SARL dans le batiment avec 2 associés 50/50 avec un capital de 2000 euros en juin 2007, un contrat conclu en octobre avec un premier versement d'acompte puis un second en février 2008 mais le chantier n'est terminé qu'en mars 2008. La sarl a augmenté son capital en l'apportant à 7500 euros avec l'arrivée de 2 nouveaux associés, l'ouverture du compte professionnel n'a été fait que courant février 2008 donc jusqu'à cette date avance du gérant associé de son compte personnel comme dit au dessus. Il y a plusieurs problèmes qui se posent sachant qu'on vient seulement de me demander de tenir la comptabilité. Votre aide serait précieuse pour les enregistrements à passer sachant qu'aucune n'a été faite depuis la création ! La Sarl risque t'elle des pénalités pour ce retard ! Merci d'avance pour vos réponses. |
Message écrit le: 09/04/2008 16:48 | |
Lna2b Expert-Comptable associé en cabinet Messages: 740 Inscrit le: 03/01/2005 Région: 2a - corse-du-sud | Quel retard ? Vous avez un bilan à sortir pour disons la fin du mois (bien que l'IS si vous êtes redevable doit être payé au 15/04/08). Il vous faut donc passer toutes les écritures nécessaires relatives à la création de votre société (libération du capital...), vous êtes toujours à temps de le faire mais j'ai l'impression que vous n'êtes pas très à l'aise avec celles-ci donc je vous conseille de vous référer à un professionnel. Cordialement. PS : arrivée de deux nouveaux associés = modification des statuts, cela a-t-il été fait ? êtes-vous à jour de votre juridique ? |
Message écrit le: 11/04/2008 20:45 | |
Elmoh59 Employé en comptabilité Messages: 5 Inscrit le: 09/04/2008 Région: 59 - nord | Bonjour, Oui le changement des statuts a été fait et publié. Pénalité pour la declaration de la tva ?! Les écritures préparées sont : 26/04/07 Création 4562A 1000 4562B 1000 1012 2000 10/10/07 Acompte sur commande 512 5000 44571 819.40 4191 4180.60 xx/10/07 différents achats 605 xxxx 607 xxxx 6183 xxxx 44566 xxxx 455 xxxx Voilà les seuls écritures que j'ai en 2007. Le capital a été augmenté fin janvier et les anciens associés ainsi que les nouveaux associés n'ont libérées qu'en mi février. |