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Utilisation du compte 445840 TVA récupérée d'avance



3 réponses
14774 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 25/04/2008 09:42
Antoineba

Employé en comptabilité
Messages: 39
Inscrit le: 12/04/2008
Région: 06 - alpes-maritimes


Bonjour,
dans le plan comptable le compte 4458 est :"taxes sur le chiffre d'affaires à régulariser ou en attente".
dans quel cas le compte 445840:"tva récupérée d'avance" doit etre utilisé?
je doit faire un od de tva .
merci
salutations

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Message écrit le: 25/04/2008 09:59
Francoisecnd

Comptable unique en entreprise
Messages: 1897
Inscrit le: 30/11/2006
Région: 93 - seine-saint-denis


Bonjour,

Si vous avez trop récupéré de TVA ( erreur de saisie facture, erreur de calcul, .. ) vous utiliserez le 445840.

Ex :
tva collectée : 3000
tva déductible : 1000, mais vous avez récupéré sur votre CA3 : 1200
vous avez réglé : 1800 ( 3000-1200) au lieu de 2000

Vous passez l'OD:
445710 : 3000 D
445660 : 1000 C
445840 : 200 C
51 : 1800 C

Le mois suivant :
tva collectée : 2000
tva déductible : 800

Vous passez l'OD:
445710 : 2000 D
445660 : 800 C
445840 : 200 D
51 : 1400 C ( 1200 du mois (2000-800) + 200 du mois dernier)

PS : l'on peut aussi passer une OD du 445660 au 445840, mais la méthode que je viens de citer me semble plus simple...

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Message écrit le: 28/04/2008 08:40
Antoineba

Employé en comptabilité
Messages: 39
Inscrit le: 12/04/2008
Région: 06 - alpes-maritimes


Merci beaucoup pour votre réponse
codialement

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Message écrit le: 12/09/2012 16:49
Aaromane83

Comptable unique
Messages: 1
Inscrit le: 12/09/2012
Région: 21 - côte-d\'or


Bonjour

L'année dernière j'avais déduit trop de TVA par 2 fois et avais rentré ces écritures lors de la déclaration de TVA :

445715 : 385 D
445840 : 414 D
445661 : 292 C
445670 : 453 C (TVA à reporter de la déclaration d'avant)
512100 : 54 C

445715 : 585 D
445840 : 38 D
445661 : 256 C
445670 : 403 C (TVA à reporter de la déclaration d'avant)
445670 : 36 D (nouvelle TVA à reporter)

Les 2 TVA apparaissant au compte 44584 font un total de 452¤. Je m'aperçois avec votre message sur le forum que mon problème est que je n'ai pas contrebalancé les écritures. De ce fait ce montant est apparu sur mon bilan, et surtout aujourd'hui ce compte est encore présent comme débiteur dans ma balance.

Comment faire pour m'en défaire ? Quelles écritures dois je passer pour rectifier mon erreur et mettre son solde à 0? Merci d'avance pour votre réponse,
Cordialement

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