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Tva à calculer d'un sujet de bts ag



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 22/05/2008 16:51

Etudiant
Messages: 27
Inscrit le: 21/04/2008


Bonjour,

Je vais essayer de prendre les éléments un par un. Et dire ce que je ferais.

Citation
CA France HT: 37580¤ dont 28615¤ de réparations et 8965¤ de livraisons de biens

TVA sur livraisons : 8965x0.196 = 1757¤
TVA sur réparations (je ne prends pas en compte pour l'instant)

Citation
CA étranger HT: 295 ¤ de vente en Allemagne, 692¤ de vente au Canada

Je prend rien en compte car facture HT.

Citation
encaissement des clients: 46892¤TTC dont 30306.64 de factures de réparations

TVA sur les réparations (Prestation de service donc TVA due à l'encaissement pour ça que j'ai pas pris le 1er montant) : 25340(HT)x0.196 = 4967¤

Citation
Achats en France HT: 6895¤ de marchandises, 8292¤ d'autres biens

(6895+8292)x0.196 = 2977¤

Citation
Acquisitions d'immobilisations: 1390¤ HT

1390x0.196 = 272¤

Citation
Achats de biens à l'étranger: en Espagne pour 960¤HT et au Brésil, pour 790¤HT

960x0.196 = 188¤
Pour le Brésil si le bien ouvre à déduction il s'agit d'une opération neutre (on va "collecter/payer" la TVA à la douane, puis on va la déduire, si le bien n'ouvre pas à déduction on ne fait que la collecter)

Donc pour résumer :
Crédit TVA : 162
TVA déductible : 2977+272+188+155(brésil)
TVA collectée : 4967+1757+155(brésil)

TVA à payer = 3125¤

Mais je ne suis pas totalement sur de moi, donc à confirmer.

Cordialement.

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