Message écrit le: 07/07/2008 23:16
Melek95 Secrétaire comptable en cabinet Messages: 6 Inscrit le: 29/06/2008 Région: 95 - val-d\'oise	Bonsoir à tous, je voudrais votre aide pour savoir si dans le domaine de la pizzeria la vente de pizza est : - vente de ou marchandises ou ventes de produits finis. et a quel taux de tva. merci de votre aide --------------------
	Message écrit le: 08/07/2008 03:28
Djahim Etudiant Messages: 136 Inscrit le: 10/08/2007	Salut, la pizza est un produit fini si vous la réalisée vous même. Elle ne peut être une marchandise que si vous l'achetiez toute faites. J'espère avoir répondu à votre question.
	Message écrit le: 08/07/2008 09:47
Gmenant Cadre du secteur privé Messages: 627 Inscrit le: 25/05/2008	Bonjour, Djahim vous a bien répondu sur votre 1re question. Concernant le taux de tva, s'il s'agit de ventes à emporter le taux est de 5.50 % sinon c'est le taux général de 19.60% qui est applicable. Cordialement --------------------
	Message écrit le: 08/07/2008 11:03
Melek95 Secrétaire comptable en cabinet Messages: 6 Inscrit le: 29/06/2008 Région: 95 - val-d\'oise	Merci de votre aide effectivement les pizza sont fabriquées par nos soins et si j'ai bien compris les ventes à emporter sont a 5.5 et la restauration sur place a 19.6 une autre petite question: en ce qui concernent les boissons et les dessert achetés tout prets est-ce que la vente de marchandises à19.6?? MERCI D'AVANCE --------------------
	Message écrit le: 08/07/2008 12:04
Gmenant Cadre du secteur privé Messages: 627 Inscrit le: 25/05/2008	Citation en ce qui concernent les boissons et les dessert achetés tout prets est-ce que la vente de marchandises à19.6? Re, J'aurais tendance à dire oui 19.60%, mais à confirmer ou infirmer par d'autres membres. Bonne journée --------------------
	Message écrit le: 09/07/2008 07:57
Dakhlas Etudiant Messages: 7 Inscrit le: 13/06/2008 Région: 75 - paris	Bonjour, Je profite de ce post pour poser la question suivante: Comment comptabilise-t on les titres de restaurant? MERCI.
	Message écrit le: 09/07/2008 09:01
Gmenant Cadre du secteur privé Messages: 627 Inscrit le: 25/05/2008	Bonjour, Pour la comptabilisation des titres restaurant voici le schéma : achat : d 437 c 512 remise au personnel : c 437 pour la part totale d 421 pour la part à la charge du personnel et d 647 pour la part restant à la charge de l'entreprise bulletin du paie : la ligne 'participation tickets restaurant' est comptabilisée au c 421. Cordialement --------------------
	Message écrit le: 09/07/2008 13:23
Jipe Collaborateur comptable en cabinet Messages: 2759 Inscrit le: 22/02/2007 Région: 69 - rhône	Bonjour, Je pense que Dakhlas a mal formulée sa question... mais peut être est-ce moi qui me trompe ! Gemenant, vous parlez des tickets restaurant remis par l'entreprise à son personnel salarié, je pense que Dakhlas veut savoir comment comptabiliser les tickets restaurant utilisés par ses clients pour régler l'achat de pizzas...? Voilà comme je ferais : Tenue de votre agenda de caisse : Dans la colonne "recettes" : vous comptabilisez l'ensemble de vos recettes quelque soit le mode de paiements (chèques, espèces, CB, tickets restaurants). Dans la colonne "dépenses" vous allez indiquez les remises "espèces", "chèques", "CB", "tickets restaurant" dés que vous ferez un dépôt en banque. ==> Ecritures des "dépenses" (en fait vos "sorties" de caisse") : Si dépôt en banque de 1000 euros en espèces, 254 euros en chèques, 85 euros en CB et 65 euros de tickets restaurants (valeur "faciale") : 531 000 : 1000 euros (crédit) - versement espèces 580 001 : 1000 euros (débit) - versement espèces 531 000 : 254 euros (crédit) - remise de chèques 580 002 : 254 euros (débit) - remise de chèques 531 000 : 85 euros (crédit) - remise CB 580 003 : 85 euros (débit) - remise CB 531 000 : 65 euros (crédit) - remise tickets restaurant 580 004 : 65 euros (débit) - remise tickets restaurant Les comptes 580 xxx sont des comptes de virements internes. J'utilise un compte de virement interne par type de paiements pour faciliter le lettrage de ces comptes. Ensuite à la banque, ces sommes vont être créditées sur votre compte comme suit : 580 001 : 1000 euros (crédit) - versement espèces 512 000 : 1000 euros (débit) - versement espèces 580 002 : 254 euros (crédit) - remise de chèques 512 000 : 254 euros (débit) - remise de chèques 580 003 : 85 euros (crédit) - remise CB 512 000 : 85 euros (débit) - remise CB 580 004 : 65 euros (crédit) - remise tickets restaurant 512 000 : 65 euros (débit) - remise tickets restaurant Vous voyez bien que vos comptes 580 001, 580 002, 580 003 et 580 004 sont ainsi soldés. En revanche, il faut savoir que : * pour les CB deux cas de figures selon les banques : 1 - la banque vous crédite vos CB pour leur montant BRUT (dans notre exemple 85 euros) et débite une commission sur CB au débit du compte. 2 - la banque vous crédite vos CB pour leur montant NET (par exemple 84 euros. La banque retient donc 1 euros au titre de commissions). Donc dans ce cas, votre compte de virement interne se présentera comme suit : 580 003 : débit 85 euros et crédit 84 euros. Solde 1 euro. Il faut donc passer une OD : 580 003 : 1 euro (crédit) à 627 000 : 1 euro (débit). Mais ne passez pas une OD pour chaque opération ! faite une OD par mois. Personnellement, j'utilise une méthode légèrement différent mais qui serait trop compliquée à expliquer ici ! mais le résultat revient au même ! Même raisonnement pour les tickets restaurant qui gère ces titres de paiement ne vous versera pas un montant identique aux chèques que vous leur avez adressé. Ils vous adresseront un chèque (que vous déposerez en banque) minoré du montant de leur frais. Sur ce point, ils vous adresseront un bordereau détaillé avec le montant de la commission. Pensez à récupérer la Tva qui apparait sur ces commissions. Comme pour les CB, votre compte de virement interne ne sera pas soldé ! Vous devrez passer une OD pour constater la commission et la Tva pour commission pour solder votre compte de virement interne. Pensez - avant d'accepter les tickets restaurant - à faire une ouverture de compte auprès de l'organisme des tickets restaurant ! Lorsque vous accepterez des tickets restaurant : pensez à vérifier leur date de validité (date d'expiration). Cordialement, --------------------
	Message écrit le: 09/07/2008 20:20
Dakhlas Etudiant Messages: 7 Inscrit le: 13/06/2008 Région: 75 - paris	Merci Jipe. En fait j'ai oublié de préciser que mon client ne tient pas un agenda de caisse. J'ai les releves bancaires et les petits borderaux de titre de restaurant. Donc le réglement de ces titres restaurants est noyé dans les remises chéques. Je ne sais pas comment ressortir le montant de ces titres pour affecter les frais correspondants à ces derniers.
	Message écrit le: 10/07/2008 11:29
Affacturage Messages: 661 Inscrit le: 09/07/2005 Région: 75 - paris	Bonjour! Normalement la banque indique par regroupement les remises chèques et les remises post marqués donc il suffit de faire une subdivision du compte 5112 xxx tiquet restaurant par débit 5112xxx ticket restaurant crédit 707 ventes de marchandises crédit 445571 TVA collectés le jour de l'encaissement débit 512 banque débit 6278 xxxx frais bancaires sur tiquet restaurant crédit 5112 xxx chèque restaurant à encaisser idem pour les chèques à encaisser etc --------------------

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