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Conseils :

Rapprochement bancaire avec nouveau format de relevé



15 réponses
7705 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 08/11/2008 23:57
Elmo


Messages: 24
Inscrit le: 20/09/2007
Région: 75 - paris


Bonjour,

Ma banque (BNP) a décidé depuis ce mois ci de modifier la façon de gérer mes paiement courants par carte bleue : au lieu de les éditer au fil de l'eau dans mon relevé bancaire, elle regroupe toute les opérations, et effectue une unique opération au 31 du mois... Elle m'adresse par ailleurs un état des paiements avec CB sur un papier séparé (pas vraiment un relevé).

Avez vous constaté la même chose? Modifiez vous la façon d'enregistrer vos opérations comptables ? (opération CB du 31 du mois?) Comment effectuez vous le rapprochement bancaire ? (sachant du coup que le compte 512 ne ressemblera plus vraiment au relevé !

Merci pour votre avis

Elmo

Message écrit le: 10/11/2008 11:19
Joliedene

Employé en comptabilité
Messages: 35
Inscrit le: 28/04/2008
Région: 75 - paris


Bonjour

Moi dans ce cas je passe 2 ecritures
- lors de l'achat
le compte de charge au debit et le compte 5113 au credit

- au moment de la reception du releve
l le compte 5113 au debit et le compte 512 au credit

Voila j'espere vous avoir aidé.

Message écrit le: 10/11/2008 11:41
Natcompta

Comptable en entreprise
Messages: 500
Inscrit le: 03/08/2006
Région: 82 - tarn-et-garonne


Bonjour,

Je procède comme un peu comme Joliedene.

J'attache toutes les pièces justificatives des frais au relevé récapitulatif de CB.
Je passe les écritures en achat, pièces par pièces en utilisant le compte 580CB.
(Vous pouvez aussi créer un compte 401CB.)

Ensuite, j'enregistre l'opération de la banque.
Ainsi le compte 580CB doit être soldé.
Si ce n'est pas le cas, cela veut dire par exemple qu'il manque une facture.

Cordialement.

--------------------


Message écrit le: 13/11/2008 10:49
Elmo


Messages: 24
Inscrit le: 20/09/2007
Région: 75 - paris


Bonjour,

Merci pour ces deux réponses :-)

Citation

Moi dans ce cas je passe 2 ecritures
- lors de l'achat
le compte de charge au debit et le compte 5113 au credit

- au moment de la reception du releve
l le compte 5113 au debit et le compte 512 au credit


Ne doit on pas réserver le compte 5113 aux encaissements ?

Citation

J'attache toutes les pièces justificatives des frais au relevé récapitulatif de CB.
Je passe les écritures en achat, pièces par pièces en utilisant le compte 580CB.
(Vous pouvez aussi créer un compte 401CB.)


ça semble pas mal comme solution ... mais entre 5113, 580 & 401 .. c'est un peu le grand écart? Pensez vous qu'il existe une "ligne de conduite" officielle?

D'autres idées? (j'adopterais la solution majoritaire je pense :D )

Elmo

Message écrit le: 13/11/2008 11:09
Nad64

Responsable comptable en entreprise
Messages: 2343
Inscrit le: 13/10/2005
Région: 64 - pyrénées-atlantiques


Bonjour,

Pour ma part, j'ai toujours connu ce système d'un relevé CB.

Je passe le 30 du mois une seule écriture dans le journal de banque en imputant les différentes charges par le crédit de la banque. Par exemple:

6063 (d)
4456(d)
625(d)
...
512100 ©

J'accroche également tous les justificatifs au relevé.

Il n'y a qu'en fin d'exercice que je passe l'écriture suivante, pour les achats payés par CB en N mais qui ne seront dans le relevé que de N+1:

606(d)
625(d)
44566
512200 © subdivision pour les paiements en attente de débit.

Cordialement,

--------------------


Message écrit le: 13/11/2008 11:34
Elmo


Messages: 24
Inscrit le: 20/09/2007
Région: 75 - paris


Message édité par Elmo le 13/11/2008 11:35
Citation
Je passe le 30 du mois une seule écriture dans le journal de banque en imputant les différentes charges par le crédit de la banque. Par exemple:

6063 (d)
4456(d)
625(d)
...
512100 ©


Euh, j'ai dû rater quelque chose ? les contreparties ne sont normalement les comptes fournisseurs?!

Citation
512200 © subdivision pour les paiements en attente de débit.


ça me fait penser à quelque chose ... la solution suivante ma parait "élégante" ... c'est faisable?

Je crée un Sous-compte à ma Banque :

5121 > Banque BNP
5121CB > CB de Banque BNP

Au paiement du fournisseur CB (date paiement CB):
401 (d)
5121CB ©

Au 30 du mois :
5121CB (d) Solde opérations mois
580 © Virement Interne
580 (d) Virement Interne
5121 © Débit effectif

De cette façon, je pourrais enregistrer mes paiements sur un compte banque traditionnel, et faire le pointage de mon relevé banque ET CB :-)

Mais je sais pas si c'est faisable ?!

Merci à vous

Elmo

Message écrit le: 13/11/2008 12:07
Francoisecnd

Chef comptable en entreprise
Messages: 2274
Inscrit le: 30/11/2006
Région: 93 - seine-saint-denis


Bonjour,

Personnellement, ayant 3 banques, j'ai créé des 512110, 512120, 512130.

Sur 2 de ces banques existent 4 CB.

J'ai donc un compte 512111 pour la 1ere carte, puis 512112 pour la deuxième, puis 512113 et 512114.

Je passe mes écritures d'achat :
6 : D
445660 : D
512111 : C

A réception du relevé fin de mois :
512111 : D
512110 : C

Ainsi, je peux pointer carte par carte, banque par banque...

Votre solution de passer par :

Citation
5121 > Banque BNP
5121CB > CB de Banque BNP
Au paiement du fournisseur CB (date paiement CB):
401 (d)
5121CB ©
Au 30 du mois :
5121CB (d) Solde opérations mois
580 © Virement Interne
580 (d) Virement Interne
5121 © Débit effectif


me semble bien tortueuse, voire "usine à gaz".... avec tous les risques d'erreurs ou d'omission.

Sachant que le règlement par CB du fournisseur est immédiat, je ne vois pas l'intérêt de passer par le compte 401 qui existe principalement pour constater une créance, qui dans ce cas précis n'existe pas ......

--------------------


Message écrit le: 13/11/2008 15:41
Elmo


Messages: 24
Inscrit le: 20/09/2007
Région: 75 - paris


Re-bonjour,

Citation
Sachant que le règlement par CB du fournisseur est immédiat, je ne vois pas l'intérêt de passer par le compte 401 qui existe principalement pour constater une créance, qui dans ce cas précis n'existe pas ......


Ravi d'apprendre que je dois refaire 12 mois de compta :-)

Citation
A réception du relevé fin de mois :
512111 : D
512110 : C


Un passage par 580 est il possible? souhaitable ? optionnel? interdit?

Merci encore !

Message écrit le: 13/11/2008 15:54
Nad64

Responsable comptable en entreprise
Messages: 2343
Inscrit le: 13/10/2005
Région: 64 - pyrénées-atlantiques


Bonjour,

Il n'est pas obligatoire de passer par un compte fournisseur pour ce genre de petits frais payés par CB mais ce n'est pas interdit, juste plus "lourd". Vous n'avez pas à reprendre vos écritures.

Pour ce qui est du 580, c'est possible, pas souhaitable, c'est optionnel, pas interdit mais pas utile.

Cordialement,

--------------------


Message écrit le: 13/11/2008 16:01
Francoisecnd

Chef comptable en entreprise
Messages: 2274
Inscrit le: 30/11/2006
Région: 93 - seine-saint-denis


Bonjour, et merci Nad64, je n'aurais pas mieux dit !

Citation
Ravi d'apprendre que je dois refaire 12 mois de compta :-)

Hi hi hi ! Bien fait ! Fallait venir nous voir plus tôt ! ;-))
( je plaisante, laissez tel quel : mais par la suite, simplifiez vous la tâche ... )

--------------------


Message écrit le: 13/11/2008 16:16
Elmo


Messages: 24
Inscrit le: 20/09/2007
Région: 75 - paris


Citation
Pour ce qui est du 580, c'est possible, pas souhaitable, c'est optionnel, pas interdit mais pas utile.


Ah, ça c'est très très clair pour moi :-)

Citation

Hi hi hi ! Bien fait ! Fallait venir nous voir plus tôt ! ;-))
( je plaisante, laissez tel quel : mais par la suite, simplifiez vous la tâche ... )


Ok, je touche à rien, j'utilise un guide saisie ou je rentre juste le 401X, & le 60X , et il me fait tout :)

Merci encore mesdames pour ces précieux conseils, je suis parti pour finir ma compta mensuelle avec moins de 2 mois de retard !

Elmo

Message écrit le: 14/11/2008 08:51
Natcompta

Comptable en entreprise
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Région: 82 - tarn-et-garonne


Bonjour,

Je voulais juste ajouter :

Citation : Francoisecnd Ecrit le: 13.11.2008 à 12:07
Personnellement, ayant 3 banques, j'ai créé des 512110, 512120, 512130.
Sur 2 de ces banques existent 4 CB.
J'ai donc un compte 512111 pour la 1ere carte, puis 512112 pour la deuxième, puis 512113 et 512114.


Je fonctionne comme Francoisecnd, sauf que je n'ai qu'une banque donc un 512001
et qu'une carte bancaire donc un 580CB

J'ai utilisé un sous compte 580 à la place d'un sous compte 512, car au départ, il ne s'agissait que :

Citation : PLAN COMPTABLE GENERAL
Les comptes 58 « Virements internes » sont des comptes de passage utilisés pour la comptabilisation pratique d'opérations au terme desquelles ils sont soldés.
Ces comptes sont notamment destinés à permettre la centralisation, sans risque de double emploi :
(...)
• et, plus généralement, de toute opération faisant l'objet d'un enregistrement dans plusieurs journaux auxiliaires.


Cordialement

--------------------


Message écrit le: 14/11/2008 09:09
Francoisecnd

Chef comptable en entreprise
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Région: 93 - seine-saint-denis


Bonjour Nad64,

D'accord avec vous.

Mais je justifie mon utilisation de sous comptes 512110 car cela me permet de mieux gérer ma trésorerie...
En éditant de 512110 à 512114 je connais ainsi le solde de la banque + prélèvements CB en attente.
Si j'éditais le 580 + 512110, je me retrouverai avec des mouvements non relatifs à cette banque, et cela compliquerai un peu les choses ....

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Message écrit le: 14/11/2008 10:03
Natcompta

Comptable en entreprise
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Bonjour !

Ok ! Je comprend !
Chacun sa solution ! Suffit de bien s'y retrouver !

Bien cordialement

--------------------


Message écrit le: 14/11/2008 11:29
Nad64

Responsable comptable en entreprise
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Région: 64 - pyrénées-atlantiques


Citation : Francoisecnd @ 14.11.2008 à 09:09
Bonjour Nad64,

D'accord avec vous.


Bonjour Françoise,

Ah non, ce n'était pas moi...

Mais moi, je suis d'accord avec vous. C'est d'ailleurs la solution proposée par le Lefebvre.

Amicalement,

--------------------


Message écrit le: 14/11/2008 11:32
Francoisecnd

Chef comptable en entreprise
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Région: 93 - seine-saint-denis


Désolée Nad64 et Natcompta de vous avoir confondues !

Fatigue de fin semaine ( pourtant courte, mais bien chargée ! )

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