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Les Dailly : comment passer les écritures ?



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 28/08/2006 13:48
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Inscrit le: 28/08/2006


Bonjour,

Je pratique la DALILY depuis plus de 2 ans, c'est un vrai casse tête, surtout au moment de la clôture de l'exercice.

d'après ce que j'ai pu ententre ci et là, les banques n'ont pas toute la même approche par rapport à la DAILLY (frais, gestion, etc) mis à part la retenue provisoire qui je pense doit etre la même soit 20% de la facture TTC.

Pour gerer ces DAILLY, j'ai adopté la prudence, en essayant de rester dans une démarche la moins fastidieuse possible. Tant que la dailly ou l'escompte (ou les deux, j'ai eu de la dailly avant escompte) n'ont pas eté honorés, nous ne sommes pas obligés de les comptabiliser que ce soit la TVA ainsi que les recettes HT (hormis les chèques encaissés par rapprochement bancaire).

la première année, j'ai fais l'expérience de comptabiliser tout les mouvements qui concernaient la DAILLY ce fut un chantier total, rien ne correspondait. Il y avait des erreurs partout.
Le mieux c'est donc de ne pas comptabiliser ces DAILLY, et d'attendre que le virement ou l'escompte soit comptabilisé sur les releves bancaires et donc d'avoir "réellement" la somme sur son compte.
Les dailly et escomptes sont considérés comme des credits ou facilités de paiement et ne sont donc pas des honoraires proprement dites mêmes si elles se substituent à elles. A contrario, l'affacturage doit etre pris en compte dès qu'il est comptabilisé par la banque.

en résumé, ne pas s'embarquer avec les mouvement DAILLY de vos comptes, et attendre le virement (bien sûr ne pas comptabiliser las DAILLY en recettes lors dans la 2035). et si possible ne pas faire de DAILLY, l'affacturage est plus pratique (attention l'affacturage est considéré comme etre la facture contrairement à la Dailly)


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