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Conseils :

Comment gérer le report à nouveau (déficit) dans le bilan n+1



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Posté dans le forum Forum Système d'information, internet et logiciels
Message écrit le: 13/12/2008 00:02
Cba-fie


Messages: 4
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Région: 95 - val-d\'oise


Bonjour,
Je dois faire la compta d'une très jeune et petite société et je ne suis pas comptable. Après avoir entré toutes les écritures 2007 et cloturé l'exercice, je rencontre une difficulté pour faire apparaître sur mon bilan synthétique (dans Ciel) dans le report à nouveau, le déficit de l'année 2007 (135 euros). Je n'ai passé encore une seule écriture en 2008, mais j'ai ouvert l'exercice et le bilan est déséquilibré ..le total passif est supérieur des 135 euros.
Comment dois-je passer l'écriture qui rétablira mon bilan? Le compte 119 est à zéro et je ne sais comment équilibrer ce compte.
J'ai cru à une erreur de ma part ou du logiciel, mais la société CIEL que j'ai contacté après achat d'une nouvelle version 2009, a analysé mes saisies et m'a dit qu'il manquait une écriture... mais laquelle et comment l'équilibrer?
Merci de bien vouloir me renseigner sur la manière de faire.

Message écrit le: 13/12/2008 20:37
Zouzou

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Message édité par zouzou le 13/12/2008 20:39
Bonsoir,
Je ne comprends pas comment ton bilan peut ne pas être équilibré si, comme tu l'as dit, tu as saisi 2007 et cloturé. Lors de ta saisie 2007, tu as dû saisir une balance avec des comptes de toutes classes confondues (y compris 6 et 7). Est ce que ta balance était équilibrée en principe oui car le logiciel t'aurait bloquée : ? En cloturant : le logiciel a dû solder tes comptes 6 et 7 par la création du 119 où apparait ton déficit de 135euros. Ainsi, lors de ta réouverture en 2008, tes comptes 6 et 7 sont à zéro mais ton compte 119 doit avoir ta perte de 135 !
Peux tu en dire plus ?
Cordialement

Message écrit le: 14/12/2008 11:24
Cba-fie


Messages: 4
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Région: 95 - val-d\'oise


Bonjour Zouzou,
Tout d'abord merci de m'avoir contacté.
Après m'être fait jeté par la hotline de Ciel, parce qu'ils ne répondent pas aux questions comptables, mais aux(***pas de style SMS***) techniques posés par leur logiciel uniquement, çà fait chaud au c½ur de trouver une oreille attentive.
En fait, la petite société a été créer par mon fils en 2005, revente de CD, DVD vierges, appareils numériques etc.. Ce dernier m'a refilé la compta. J'ai travaillé avec des bouquins et finalement j'ai rentré les lignes comptables du Capital jusqu'aux amortissements ( 1 ordinateur). Notre premier exercice a été clos le 31/12/2006 avec une perte de 125 euros. La le bilan était ok. Mais lors de la réouverture de 2007, je me suis aperçu que les 125 n'étaient pas repris dans le report à nouveau. Je croyais cette écriture automatique. Et bien naïvement, j'ai pensé que le logiciel pour la clôture 2007 allait rectifier le tir. En 2007, nous avions à nouveau une perte de 135 euros qui figure sur le bilan à la ligne résultat de l'exercice (comme pour les 125 de l'année 2006), mais sur 2007 les 125 de report n'apparaissaient pas d'où un passif supérieur de 125 euros sur 2006 par rapport à l'actif.
J'ai cru à une anomalie du système Ciel.
Mais après ouverture de 2008, non seulement les 125 n'étaient pas repris de 2006, mais les 135 de 2007 n'étaient pas repris non plus dans le report à nouveau soit cette fois une différence de 260 euros. Il y a donc une écriture qui se fait mal ou que j'ai omise de faire, voir une case que je n'ai pas coché qui affecterait ce résultat. Pour moi, je ne pouvais pas faire une écriture sur le 119 pour diminuer le passif sans contrepartie qui modifierait le bilan coté actif.
J'en suis là et ne comprends pas ce qui se passe.
Bien sûr, lorsque j'ai présenté mes comptes au tribunal de commerce, j'ai corrigé mon bilan sur un tableau EXCEL, mais avoues, ce n'est pas une solution.
Ciel a analysé ma compta… ils disent que tout est conforme et que c'est moi qui ait oublié d'affecter les pertes.
Cerise sur le gâteau, j'ai acheté la nouvelle version de compta CIEL 2009, mais elle ne reprend mes données qu'en passant par une version transitoire v11.10 heureusement gratuite, mais qui complique l'installation du logiciel. Il est question également de récupération de racines de classe et de racines de compte, ce qui ne me paraît pas du tout intuitif pour un produit entre guillemets « pour les nuls ».
J'ai peut-être été long dans mes explications, mais tu demandais des infos complémentaires et il est bien naturel que tu saches à qui tu t'adresses. (soc.fie[arobase]club-internet.fr) .
Merci d'avance, pour ton aide. Bon dimanche.

Message écrit le: 14/12/2008 23:05
Nad64

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Bonjour,

Vous avez fait en 2006 un déficit de 125¤.
A la réouverture de 2007, ce déficit aurait dû automatiquement s'imputer en 129 dans le journal des AN.
Peut être que dans votre bilan synthétique, il n'apparait pas car mal paramétré mais ce compte 129 est il mouvementé quand vous consultez ce compte sur l'exercice 2007?

Puis, à la date de l'AGO (courant 2007) approuvant les comptes de l'exercice, vous auriez dû passer l'écriture d'affectation du résultat:

119 (d) 125
129 © 125

A la clôture 2007, vous faites une perte de 135, automatiquement imputé au 129 lors de la réouverture de 2008.
A la date de l'AG (courant 2008), il faut passer l'écriture:

119 (d) 135
129 © 135

Ce qui fait que vous vous retrouvez avec un solde dans le 119 report à nouveau de 125+135 à la clôture de l'exercice 2008.

Cordialement,


--------------------


Message écrit le: 15/12/2008 16:43
Zouzou

Collaborateur comptable en cabinet
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Bonsoir,
Nad m'a devancé pour la réponse qui est excellente, je n'ai pas d'autre solution à proposer.
Pour finaliser dans le cas où nos explications ne t'ont pas aidée, il existe la toute dernière solution de créer un autre dossier puis de resaisir tes "à nouveax" corrects...mais c'est dommage.
Cordialement,

Message écrit le: 16/12/2008 11:13
Cba-fie


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Bonjour Nad64,
Merci pour ton aide. Tu as compris, je ne suis pas super doué en compta, mais tes conseils ont porté leurs fruits.
Je me suis débattu avec les versions anciennes de Ciel et j'ai pu reprendre l'écriture en OD (compte 119 et 129 comme indiqué) de l'affectation du résultat 2006 (-125) puis après clôture de l'année 2007 l'affectation du résultat 2007 (-135). Cette écriture m'a surpris car je pensais qu'elle jouerait sur la partie «Actif » du bilan.
Bref, mon bilan synthétique est d'aplomb. J'ai effectué les sauvegardes avant et après clôture.
J'ai ensuite transposé mes résultats sur un nouvel ordinateur plus puissant en installant par la même occasion la version 2009.
J'ai encore un petit problème avec une écriture qui concerne le Compte de résultat. Cette écriture concerne la variation de stock de l'année 2007 pour un montant de -150 euros.
Voici l'écriture en question.
Ecriture passée le 30/12/2007 comme suit:
(***pas de style SMS***) 371 en crédit 150 euros
(***pas de style SMS***) 603700 en débit 150 euros.

En 2007, dans la partie « charges » la ligne Variation de stock (marchandises) indique -150 euros et la ligne Achats d'approvisionnement +60 euros.
Du coté des « Produits » ligne production stockée -150 euros.
Après clôture de 2007, en 2008, mon compte de résultats (avant toute écriture 2008)
s'affiche ainsi :
Pour l'exercice N-1
Variation de stock (marchandises) +150 euros. Achat d'approvisionnements (89) hormis un problème d'arrondi c'est 150-90.
Au final, mon total général est augmenté de 150 euros.... bizarre.
J'ai sans doute omis à nouveau de faire une écriture. Dois-je la faire et sur quel exercice ?
Je pense pouvoir revenir sur 2007 si nécessaire.
Encore merci pour ton aide. Si tu pouvais me dépanner encore pour cette fois ce serait sympa.
Cordialement.

Merci aussi à Zouzou.

Message écrit le: 18/12/2008 12:01
Cba-fie


Messages: 4
Inscrit le: 11/12/2008
Région: 95 - val-d\'oise


Bonjour,
Je suis sorti de mes soucis ce matin en reprenant mes écritures de variation de stocks.
Tout est ok.
Merci de m'avoir apporté votre aide.
Cordialement.

Message écrit le: 31/05/2012 13:51
Amdy

Collaborateur comptable en cabinet
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Région: 100 - etranger


Bonjour messieurs,
je suis en stage de formation dans une entreprise. je voudrais comment faire pour équilibrer le compte virement de fond dans notre comptabilité car étant débiteur.

Cordialement.

Message écrit le: 31/05/2012 14:15
Maximal

Contrôleur de gestion en entreprise
Messages: 1949
Inscrit le: 02/09/2006
Région: 75 - paris


Bonjour

Le compte virement de fonds est utilisé pour effectuer les transferts entre 2 comptes (ou avec la caisse) : un compte donne et l'autre reçoit. Si les 2 écritures sont bien passées le compte est équilibré.

Cdlt

Message écrit le: 31/05/2012 14:39
Amdy

Collaborateur comptable en cabinet
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Inscrit le: 26/01/2012
Région: 100 - etranger


Bien saisi. Merci beaucoup

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