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Tva à 19.6 % passé au taux de 5.5 % crédit de tva



9 réponses
4838 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 22/01/2009 14:16
Flowby


Messages: 27
Inscrit le: 17/05/2007
Région: 37 - indre-et-loire


Bonjours,

Voilà je m'explique, mon mari à acheter de la marchandise pour

2797.04 ht
548.22 Tva 19.6
3345.26 TTC

Notre Client en question peut bénéficier du taux réduit 5.5% sur une maison de plus de 2 ans avec naturellement l'attestation signer

Facture Clients

2797.04 ht de Matériaux
153.84 Tva à 5.5 %
1795.62 ht de Main d'oeuvre
98.76 Tva à 5.5 %
4845.26 TTC

Je voudrais savoir comment je peut enregistrer ces écriture comptable car c'est la première fois que nous fesons ce style de taux réduit à 5.5% en sachant que je pense que je vais avoir un crédit de tva mais je ne c'est pas comment faire pourriez vous m'aider s'il vous plait

Ensuite comment solder le compte de crédit de tva ?

Merci par avance

Message écrit le: 22/01/2009 15:34
Maximal

Contrôleur de gestion en entreprise
Messages: 1953
Inscrit le: 02/09/2006
Région: 75 - paris


Bonjour

Vous enregistrez ces écritures comme un achat / vente classique, peu importe le taux de TVA. Veillez quand même à séparer les ventes en utilisant 2 comptes de vente et 2 comptes de tva (1 pour chaque taux).

Votre crédit de TVA se soldera lors de la déclaration du mois prochain, puisque comme l'indique son nom c'est un "crédit de TVA à reporter". Il viendra augmentez votre tva totale à déduire.

Je ne vous ferais pas l'affront de vous indiquer ligne par ligne l'écriture comptable :-)
Néanmoins, si vous en avez besoin, le sujet a déjà été traité sur le forum, vous trouverez donc les informations souhaitées par une simple recherche.

Cdlt

Message écrit le: 22/01/2009 15:57
Flowby


Messages: 27
Inscrit le: 17/05/2007
Région: 37 - indre-et-loire


Message édité par Nad64 le 22/01/2009 16:21
Merci à vous de ma voir répondu si gentillement

Mais voilà vu vos compétence en comptabilité si sa vous dérange pas pourriez vous me faire voir comment vous vous enregistrerais cette écriture avec les détailles éventuellement merci par avance comme j'aimerais éviter d'avoir des controles je fais très attention comment j'enregistre mes écriture grasse à ce site j'ai apprit beaucoup de chose mais je suis très peut compétante

Merci

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Bonjour,

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Cordialement,

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Compta Online


Message écrit le: 22/01/2009 17:47
Venaig

Expert-comptable
Modératrice Compta Online


Messages: 3428
Inscrit le: 15/12/2007
Région: 56 - morbihan


Bonjour,

Sans vouloir vous décourager, d'autant plus que vous y mettez toute votre bonne volonté, je pense que le mieux serait de faire appel à un professionnel pour votre comptabilité.

Comme l'indique le proverbe d'un des membres de ce forum : "la comptabilité est une science qui ne s'improvise pas". Il s'applique tout à fait à votre situation.

Prenez conseil auprès de votre cabinet comptable, qui vous guidera au mieux.

Cordialement,

Venaig

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Message écrit le: 22/01/2009 19:01
Jessica306

Collaborateur social en cabinet
Messages: 62
Inscrit le: 11/06/2008
Région: 75 - paris


Bonjour,

Voici comment passer les écritures comptable de vos deux situations :

pour la facture d'achat :

D=607 achat de marchandise (si non transformation) ou 601 achat de matieres premieres (si transformations) pour 2797,04
D=44566 tva déductible pour 548,22
C=401 fournisseurs ( il vaut mieux dans certaines situations d'indiquer les 3 premieres lettres du fourinisseurs) pour 3345,26

pour la facture de vente :

D=411 avec les 3 premieres lettres du client pour 4845,28
C=445712 Tva collecté 5,5% pour 252,6
C=707 ou 701 pour 2797,04
C=706 prestations de service pour 1795,62

Ceci est vraiment l'ecritures comptable la plus simple et correcte pour un comptable

En esperant vous avoir aider

Cordialement

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Message écrit le: 23/01/2009 13:59
Flowby


Messages: 27
Inscrit le: 17/05/2007
Région: 37 - indre-et-loire


Merci à Jessica306

Pour l'écriture comptable car vous m'enlever une épine du pied, je vais pouvoir avancer, mais je voudrais savoir il y a pas une question de Crédit de Tva puisque que j'ai acheter la marchandise à 19.6 et ensuite je suis obliger de la passer 5.5% parce que le client bénéficie d'un taux réduit et que sa maison à plus de 2 ans

Merci à tous de ma voir répondu

Message écrit le: 23/01/2009 14:43
Venaig

Expert-comptable
Modératrice Compta Online


Messages: 3428
Inscrit le: 15/12/2007
Région: 56 - morbihan


Bonjour Flowby,

Les écritures à passer dans le cadre de ces 2 opérations, sont bien celles indiquées par Jessica306.

Vous parlez de crédit de TVA. Vous ne devez en tenir compte, qu'au moment d'établir votre déclaration de TVA car ce crédit correspondra à la différence entre votre TVA déductible et TVA collectée. Sinon dans votre saisie, vous passez les écritures telles que.

Comme je vous l'ai indiqué un peu plus haut, si vous rencontrez déjà des difficultés pour passer des écritures de ventes et d'achats, qui sont les écritures de base dans le domaine comptable, je vous conseille vivement de faire appel à un cabinet comptable (pour le cas où vous n'en auriez pas déjà un).

Cordialement,

Venaig

P.S. : je tenais à souligner un point que ma collègue modératrice Nad64 vous a notifié précédemment : faites attention à votre orthographe !

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Message écrit le: 23/01/2009 20:48
Jessica306

Collaborateur social en cabinet
Messages: 62
Inscrit le: 11/06/2008
Région: 75 - paris


Bonsoir,

Au moment d'établir la déclaration de tva (CA3 ou CA12), cela se notifiera comme telle :

vous indiquerez le montant ht de vos ventes soit 2797 euros
TVA collecté 5,5% = 257 ( on arrondi toujours les montant)

TVA deductibe soit 548 pour 2797 HT

Crédit de tva = 295

Ce credit soit vous en demandez le remboursement (attention il y a un delai) soit vous le reporter sur votre prochaine declaration

Dans certain il est interessant de garder le credit de tva car il permet de diminuer la tva deductible.

Cordialemnt bon week end

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Message écrit le: 23/01/2009 21:00
Jipe

Collaborateur comptable en cabinet
Messages: 2759
Inscrit le: 22/02/2007
Région: 69 - rhône


Citation : Jessica306 @ 23.01.2009 à 20:48

Ce crédit soit vous en demandez le remboursement (attention il y a un délai) soit vous le reporter sur votre prochaine déclaration


Bonsoir !

Attention !
Pour obtenir un remboursement de crédit de Tva, il faut que ce crédit soit d'un montant minimum de 760 euros (je ne parle pas de la demande de remboursement annuelle faite sur le CA12 ou CA12E où ce montant est ramené à 150 euros).
Ensuite, si vous déposez vos déclarations chaque mois, il faut que vos 3 dernières déclarations (incluant celle qui va générer la demande de remboursement) fassent apparaître un crédit de Tva. Donc une seule déclaration de Tva mensuelle faisant apparaitre un crédit de Tva ne permet pas d'obtenir un remboursement.

Voyez ces liens pour plus de précisions :
http://www.impots.gouv.fr/portal/dgi/publi...emNvlPopUp=true

et

http://www.impots.gouv.fr/portal/dgi/publi...pId=2&sfid=2260
(rubrique : Formuler sa demande de remboursement)

Cordialement,


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Message écrit le: 26/01/2009 14:14
Flowby


Messages: 27
Inscrit le: 17/05/2007
Région: 37 - indre-et-loire


Bonjours,

Pour répondre à Venaig, au sujet de mon problème d'enregistrement de facture je sais enregistrer des facture d'achat et de vente mon problème était comme le client pouvait bénéficier d'une tva réduit pour ces travaux et qu'on avait acheter notre marchandise à 19.6 % je pensais qu'il aurait une écriture très spécifique mais je tiens quand même à remercier tout le monde.

Merci

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