Message écrit le: 30/01/2009 15:05 | |
David38 Employé en comptabilité Messages: 32 Inscrit le: 26/12/2007 Région: 38 - isère | Bonjour, pourriez-vous m'aider sur le problème suivant : Nous sommes une société française ayant demandée une intervention à une société Belge. L'intervention s'est faite sur un site en Belgique. Il s'agit d'une prestation matérielle. Notre fournisseur belge nous facture sa prestation avec TVA belge à 21 %. Est-ce normal ? Peux t on récupérer cette taxe ? si oui comment ? Et comment cela se passe t il au niveau de la déclaration CA3 ? Merci de votre précieuse aide. Cordialement. -------------------- |
Message écrit le: 30/01/2009 15:41 | |
Sidi Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet Messages: 216 Inscrit le: 19/12/2008 Région: 93 - seine-saint-denis | Message édité par Sidi le 30/01/2009 15:42 BonjourIl s'agit de quel type d'intervention? Des interventions sur des biens meubles, immeubles? Cordialement |
Message écrit le: 03/02/2009 11:06 | |
David38 Employé en comptabilité Messages: 32 Inscrit le: 26/12/2007 Région: 38 - isère | Bonjour et désolé de ma réponse tardive. il s'agit d'une réparation sur un bien matériel. -------------------- |
Message écrit le: 03/02/2009 12:35 | |
Sidi Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet Messages: 216 Inscrit le: 19/12/2008 Région: 93 - seine-saint-denis | Bonjour Lorsqu'une prestation de service relative à un bien matériel est réalisée dans un Etat de l'union européenne autre que la france, la TVA due correspond à la TVA ou est réalisée la prestation. Le fait que la société belge vous facture de la TVA belge est donc normal. La TVA belge ne peut constituer une TVA déductible car seul la TVA française peut être déduite. Concernant la CA3 il me semble qu'une ligne correspond aux prestations de services réalisées par un assujetti non établie en France (ligne 0043) dans la colone des opérations non imposables. Cordialement |
Message écrit le: 03/02/2009 14:20 | |
David38 Employé en comptabilité Messages: 32 Inscrit le: 26/12/2007 Région: 38 - isère | Merci pour vos explications. Donc cela signifie que comptablement parlant, je dois comptabiliser le TTC en charge. Mais sur la CA3, dans les prestations effectuée par un assujetti non établi en France, je dois indiquer le montant avec ou sans TVA belge ? Merci encore -------------------- |
Message écrit le: 03/02/2009 14:27 | |
Sidi Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet Messages: 216 Inscrit le: 19/12/2008 Région: 93 - seine-saint-denis | Bonjour J'aurais dit qu'il faut mentionner le montant HT, mais sincèrement j'ai un doute donc attendez la confirmation d'un membre du site. Cordialement |
Message écrit le: 03/02/2009 14:45 | |
Sidi Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet Messages: 216 Inscrit le: 19/12/2008 Région: 93 - seine-saint-denis | Bonjour Excusez moi je vous ai dit une bêtise. Etant le bénéficiaire de la prestation, vous ne devez pas mentionner la prestation sur la CA3 car aucune TVA déductible n'a été comptabilisé. La ligne 0043 est réservée à l'entreprise qui propose la prestation de service or ce n'est pas votre cas, vous en êtes le bénéficiaire. Cordialement |
Message écrit le: 04/02/2009 10:06 | |
David38 Employé en comptabilité Messages: 32 Inscrit le: 26/12/2007 Région: 38 - isère | Bonjour, du coup il n'y a rien a déclarer sur la CA3 ? Merci -------------------- |
Message écrit le: 04/02/2009 15:26 | |
Sidi Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet Messages: 216 Inscrit le: 19/12/2008 Région: 93 - seine-saint-denis | Bonjour Oui il n'y a rien à déclarer dans la CA3. Cordialement |