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écriture comptable d'éclatement (compte banque)



3 réponses
6057 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 18/02/2009 16:25
Caramel

Employé en comptabilité
Messages: 2
Inscrit le: 18/02/2009
Région: 69 - rhône


Bonjour,

Le solde du relevé de banque au 1er janvier 2008 et l'écriture d'A-Nouveau ne correspondent pas.
Trois écritures qui génèrent la différence ont été retrouvées.

Quelqu'un aurait il l'amabilité de m'indiquer la démarche à suivre pour passer une écriture de régularisation, si possible avec un exemple simple ?
A quelle date dois-je la passer et dans quel journal ?

Merci
Caramel

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Message écrit le: 18/02/2009 17:48
Nad64

Responsable comptable en entreprise
Messages: 2343
Inscrit le: 13/10/2005
Région: 64 - pyrénées-atlantiques


Bonjour,

J'espère bien comprendre votre question.
Il n'est pas anormal que le solde de votre relevé bancaire soit différent du solde de votre compte banque.
Il s'agit d'opérations passées en comptabilité en 2007 mais qui ne sont pas encore mouvementées sur votre relevé bancaire. Ces opérations sont mises en évidence dans le rapprochement bancaire.

C'est cela, ou s'agit il d'écritures erronées?

Merci,

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Message écrit le: 18/02/2009 20:22
Nad64

Responsable comptable en entreprise
Messages: 2343
Inscrit le: 13/10/2005
Région: 64 - pyrénées-atlantiques


Bonsoir Caramel,

Merci de ne pas utiliser la messagerie personnelle pour poser des questions. Posez les sur le forum afin que d'autres personnes puissent vous répondre et que cela profite au plus grand nombre.

Vous n'avez pas à passer d'écritures au 01/01/08 dans le but que vos soldes (relevé bancaire et solde comptable) soit identiques.
Par exemple, un chèque émis le 28/12/2007 est comptabilisé à cette date mais peut ne pas être débité de votre compte bancaire au 31/12/2007.
C'est donc assez normal que les soldes soient différents tant que cette différence est justifiée au travers du rapprochement bancaire.

Ai-je été assez claire?

Cordialement,


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Message écrit le: 19/02/2009 13:29
Caramel

Employé en comptabilité
Messages: 2
Inscrit le: 18/02/2009
Région: 69 - rhône


Bonjour,

Merci pour votre réponse.
Cordialement,

Caramel

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