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Conseils :

Equilibre des comptes généraux



13 réponses
5525 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 03/03/2009 11:15
Bibile


Messages: 17
Inscrit le: 11/07/2007
Région: 69 - rhône


Bonjour,

Je tente de clôturer pour la première fois mes comptes (SARL).
Tous mes journaux sont équilibrés en D/C
La balance générale aussi.
Mais pas la balance des comptes généraux (1-3-4-5-6-7 pour moi).
Pouvez-vous m'indiquer si c'est normal , ou symptomatique d'une erreur ?

Merci beaucoup,

Message écrit le: 03/03/2009 15:59
Venaig

Expert-comptable
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Bonjour,

Cela provient peut-être de votre logiciel ? En effet, dans certains logiciels, il faut faire une manipulation afin de recalculer les soldes. Qu'est-ce que vous utilisez ?

Cordialement,

Venaig

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Message écrit le: 03/03/2009 16:19
Bibile


Messages: 17
Inscrit le: 11/07/2007
Région: 69 - rhône


Bonjour,

J'utilise iTool Compta. La solution en ligne d'EBP.
http://www.itool.com/entreprises/comptabilite-ligne-asp.html

donc, il faudrait que ma balance de comptes généraux soit aussi équilibrée en débit/crédit ?

merci pour votre aide !

Message écrit le: 03/03/2009 18:36
Claire76

Expert-comptable en Cabinet


Messages: 442
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Bonsoir
je ne comprends pas quelle nuance vous faites entre "balance générale" et "balance des comptes généraux" quand vous dites que la 1ère est équilibrée et pas la seconde ?
avec cette précision cela sera peut être plus simple de vous répondre
merci

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Message écrit le: 03/03/2009 18:44
Bibile


Messages: 17
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Région: 69 - rhône


Bonsoir,

J'ai eu une réponse par ailleurs.
Petite erreur de vocabulaire, il s'agissait de la balance de gestion.
A priori, la différence entre les comptes 6 et 7. Donc, pas de pbs si ca ne fait pas zero.

merci à vous !

Message écrit le: 03/03/2009 19:26
Claire76

Expert-comptable en Cabinet


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Re bonsoir

Houla comment dire la différence entre les comptes 6 et les comptes 7 ne peut pas faire 0 (sauf cas vraiment rare mais possible statistiquement)
la différence entre les comptes 6 et les comptes 7 c'est juste le résultat de l'exercice donc il est souhaitable qu'il ne fasse pas 0
attention je vous conseille de vous pencher sur la question, il ne suffit pas de dire que c'est bon ca peut ne pas faire 0, il faut comprendre ce que ca veut dire
car après il faudra analyser ce résultat, l'affecter,...
bon courage

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Message écrit le: 03/03/2009 19:45
Bibile


Messages: 17
Inscrit le: 11/07/2007
Région: 69 - rhône


Mon entreprise est très simple je pense. j'ai des achats, des ventes et du stock en fin d'exercice.
Le résultat correspond donc à mes charges - (la marchandise vendu + le stock estimé).
C'est bien ca ?

Pour la suite, je ne sais pas encore.
J'hésite a clôturer (c'est la première fois...).
La balance générale est équilibrée, les journaux aussi. je ne sais pas ce que je dois vérifier en plus :/


Message écrit le: 03/03/2009 20:06
Venaig

Expert-comptable
Modératrice Compta Online


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Bonsoir,

Citation
J'hésite a clôturer (c'est la première fois...).


A votre place aussi, j'hésiterais à clôturer. D'ailleurs, comme le dit le proverbe d'un membre de ce forum : La comptabilité est une science qui ne s'improvise pas.

Je pense que cette phrase donne à réfléchir.

Cordialement,

Venaig

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Message écrit le: 03/03/2009 20:14
Claire76

Expert-comptable en Cabinet


Messages: 442
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Région: 63 - puy-de-dôme


Pour faire simple non ce n'est pas absolument pas ca
vous avez un chiffre d'affaires, le stock ne doit pas être estimé mais compté et valorisé, c'est la variation de stock qui impacte le résultat, il y a probablement des amortissements à comptabiliser, des charges constatées d'avance, des factures non parvenues sans parler du calcul du résultat fiscal et d'unéventuel impôt sur les socités qu'il faut comptabiliser (qui modifiera donc votre résultat)
a part ca vous êtes en SARL il y a donc un ou plusieurs gérants donc des calculs de cotisations sociales à faire...

enfin, quand vous dites que vos journaux... sont équilibrés et que donc il n'y a rien d'autre à vérifier c'est archi faux : les logiciels actuels font que les totaux sont équlilibrés sauf bugs éventuels (corrigés alors par un simple recalcul comme suggéré à juste titre par Draimug) donc si c'était le seul critère ce serait trop simple.
non votre résultat n'est pas si simple, je vous recommande de ne surtout pas clôturer !!
n'oubliez pas que vous aurez probablement un controle fiscal et que ovus avez des obligations en matière comptable à respecter.
bonsoir

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Message écrit le: 03/03/2009 20:41
Bibile


Messages: 17
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Région: 69 - rhône


Oualala, vous dites
Citation
enfin, quand vous dites que vos journaux... sont équilibrés et que donc il n'y a rien d'autre à vérifier c'est archi faux

j'avais juste dit :
Citation
La balance générale est équilibrée, les journaux aussi. je ne sais pas ce que je dois vérifier en plus

c'est un petit peu différent ;)
Je ne sais juste pas..

les écritures des cotisations RSI+URSSAF du gérant sont faites. Les fournisseurs sont réglés à l'achat, les clients payent à la vente. Donc, rien qui déborde en 2009, normalement.
L'inventaire de stock est rentré en 37|6037. Il est estimé à la valeur d'achat (ce qui n'est pas simple, car en multiples devises). Ce qui à fait l'objet d'un inventaire écrit et détaillé.
la taxe pro est écrite aussi.

Pour les amortissements, je ne sais pas quoi dire. je pense que je n'en ai pas. C'est une toute petite activité..

Qu'est-ce que sont les "charges constatées d'avance" ? Pouvez-vous me donner un exemple ? merci !

Pour ce qui est de l'IS. Étant donné que mes charges dépassent mes ventes de marchandises, j'imagine que je ne vais pas en payer beaucoup. mais je me trompe peut-etre.

Message écrit le: 03/03/2009 21:01
Claire76

Expert-comptable en Cabinet


Messages: 442
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Bonsoir
oui pardon si je me suis un peu emballée mais la je suis un peu inquiète pour vous
que les fournisseurs paient à l'achat facilite les choses mais vous devez quand meme tenir compte d'éventuelles factures non recues (et non payées) ex: tél, affranchissement, honoraires..
les charges constatées d'avance c'est typiquement une assurance qui vous est facturée pour une période différente de votre exercice social : vous devez faire une CCA pour la partie non liée à l'exercice
on n'est pas dans une comptabilité de trésorerie mais d'engagement
pour les multidevises la aussi il y a des choses à voir
les cotisations gérant si vous les avez calculées, c'est que vous avez un logiciel dédié j'imagine, dans ce cas vous avez du voir le cas des CCA a ce niveau là
pour l'impot en effet a priori rien a payer mais pensez l'an prochain au report de déficit
les amortissements ca dépend si vous avez des investissements (matériel, mobilier, logiciel, véhicule...) meme une petite boite a besoin de matériel pour travailler; au moins un ordi, un logiciel...
je ne veux pas être sceptique mais comme le dit Venaig, la comptabilité ne s'improvise pas mais peut être avez vous plus de notions que ce que vos premiers messages laissaient penser
bon courage en tout cas

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Message écrit le: 03/03/2009 21:12
Bibile


Messages: 17
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Région: 69 - rhône


Merci pour votre réponse.
Malheureusement, je n'ai sans doute pas plus de notions que cela (quelques livres + les formulaires de saisie du logiciel ainsi que la création de quelques-uns qui me manquait, et surtout, tout ce forum !)

Pour les cotisations, étant donné que c'était la première année de la SARL, on est au forfait.
Donc, pas besoin de logiciel pour les calculer (c'est le point positif, le point négatif, c'est que le forfait est assez élevé).
en 2008, pas de rémunération pour le gérant. Facile à comptabiliser ;)
Pas suffisamment de ventes, donc, dissolution de la société en 2009..
Pas d'immobilisations non plus, nous n'avions pas de matériel (toute petite activité, trop petite en fait ..)

Voila, j'essaye de boucler tout ça pour passer à autre chose, mais ça se laisse pas faire :)


Message écrit le: 03/03/2009 22:05
Claudusaix

Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
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Région: 87 - haute-vienne


Message édité par Claudusaix le 03/03/2009 22:05
Bonjour,

Citation : Bibile @ Ecrit le 03.03.2009 à 21:12
Pas d'immobilisations non plus, nous n'avions pas de matériel (toute petite activité, trop petite en fait ..)


Citation : =Bibile @ Ecrit le 03.03.2009 à 21:12
(quelques livres + les formulaires de saisie du logiciel ainsi que la création de quelques-uns qui me manquait, et surtout, tout ce forum !)


Une petite contradiction. Qui dit logiciel, dit ordinateur, dit immobilisations (pour l'ordinateur et le ou les logiciels) même si inférieures à 500 ¤.

Tout comme mes amies Claire et Venaig, je suis inquiet pour l'établissement de votre bilan. En gros, tous vos comptes doivent être justifiés.

Cordialement,

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Message écrit le: 03/03/2009 22:18
Bibile


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Inscrit le: 11/07/2007
Région: 69 - rhône


Pour l'ordinateur, j'utilise le mien, personnel.
Il n'a donc pas été acheté pour la société. je ne dois donc pas le traiter en immobilisation ? si ?

Les logiciels sont bien souvent gratuits, voir libres.
Pour la compta, je viens de passer sur la solution iTool, qui elle, est payante, mais c'est un abonnement mensuel (qui débute par une période d'essai gratuite).

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