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Tup et retroactivité



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Posté dans le forum Les Experts-Comptables en cabinet
Message écrit le: 06/03/2009 21:38

Expert-Comptable associé en cabinet
Messages: 6
Inscrit le: 19/09/2008
Région: 44 - loire-atlantique


Bonjour,

Après étude de la documentation comptable et fiscale (pour Laurent...), je m'intérroge sur les retraitements fiscaux liés à la rétroactivté sur une TUP.
En effet, la tup est au 30/9 avec un délai de 30 jours d'opposition mais l'effet rétroactif est au 1/01.
Comptablement, je suis obligé de passer les écritures au 31/10 car la rétroactivité n'est que fiscale mais fiscalement, je me place au 01/01. J'ai donc décalage de 10 mois.
Chez la tuppée, mon résultat fiscal sera à néant (car clôture 31/12), mais comptablement j'ai un résultat (du 1/1 au 31/10) : une simple déduction fiscale sur la liasse suffit? cela me semble "trop" simple.

Pour les praticiens ayant eu cette expérience, comment avez vous traité ce décalage de date?
Je suis bloqué par cet aspect.
Par avance, merci de vos réponses


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