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Sur quel exercice entrer la régularisation de tva



3 réponses
2928 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 17/03/2009 15:11
Alice34


Messages: 2
Inscrit le: 17/03/2009
Région: 01 - ain


Message édité par Alice34 le 17/03/2009 15:12
Bonjour à tous...

Je me présente, je m'appelle Alice.
Je suis en BNC recettes/dépenses, tva simplifié. Je vais déclarer la tva pour la 1ere fois (CA12)... mais j'ai quelques doutes au niveau compta... Je vous explique :

Pour l'année 2008 j'ai payé 4 acomptes de TVA déterminé par mes soins (pour la 1ere année les formulaires sont vierges).
Pour le dernier acompte, à envoyer le 15 décembre 2008 j'ai payé la TVA jusqu'au 10 décembre...

Il me reste donc à payer la tva du 10 au 31 décembre 2008 (environ 400 ¤).

Mes questions (qui vont surement vous faire sourire) :
1. Faut t'il inscrire le paiement de la tva restante (400¤) dans l'exercice de 2008 ou de 2009 ?
2. Quel compte utiliser (le même que pour les acomptes) ?
3. Faut t'il joindre le règlement avec la CA12 ou avec l'acompte du 1er trimestre 2009 ?

Merci de votre aide.
Bonne journée a tous !

Message écrit le: 17/03/2009 20:44
Maximal

Contrôleur de gestion en entreprise
Messages: 1949
Inscrit le: 02/09/2006
Région: 75 - paris


Bonjour

Le sujet a déjà été traité de nombreuses fois sur le forum. Vous trouverez les réponses en faisant une recerche (à droite).

Cordialement

Message écrit le: 18/03/2009 08:24
Alice34


Messages: 2
Inscrit le: 17/03/2009
Région: 01 - ain


Bonjour,

J'ai cherché... mais les réponses apporté étaient pour des status en BIC alors que je suis en BNC recette dépense.
Est ce la même chose... je dois passer l'écriture au 31/12/2008 ?
Si vous pouviez m'aider je vous en serais très reconnaissante.

merci
Alice

Message écrit le: 18/03/2009 10:09
Maximal

Contrôleur de gestion en entreprise
Messages: 1949
Inscrit le: 02/09/2006
Région: 75 - paris


Bonjour

Oui c'est la même chose je crois.

Vous faites votre déclaration en prenant en compte tous les éléments 2008. Cela vous donne une somme à payer, à laquelle vous déduisez les acomptes déjà payés. L'écriture comptable est à passer au 31.12.2008.

Soit :
tva collectée - tva déductible - acomptes = tva à payer (ou crédit de tva à reporter)

Cordialement

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