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Bilan déséquilibré suite à des impayés du dernier exercice



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 08/05/2009 12:37
Dany27


Messages: 33
Inscrit le: 29/03/2008
Région: 93 - seine-saint-denis


Bonjour,

J'ai un déséquilibre dans mon bilan. La différence entre l'actif et le passif correspond au total du compte 120000 (les impayés du dernier exercice).

En ce qui concerne le premier impayé, je pensais avoir résolu le problème en adressant une facture d'avoir au client. Cela m'a permis de ne plus avoir ce client dans la liste des factures non réglées mais malheureusement, le montant dû apparaît toujours dans le compte 120000.

Peut-être n'avais-je pas le droit d'établir une facture d'avoir sur une facture établie lors du dernier exercice ?

En ce qui concerne le deuxième impayé que je n'avais pas provisionné lors de la fin de mon dernier exercice, je pense le provisionner à la fin de celui-ci. Il s'agit d'une petite somme et les nombreuses relances que j'ai effectuées sont restées sans réponse.

Merci pour votre aide.

Cordialement.

Dany.

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Message écrit le: 09/05/2009 18:56
Micka

Expert-Comptable Stagiaire en cabinet
Messages: 694
Inscrit le: 25/11/2006
Région: 33 - gironde


Bonjour,

Je vais vous apporter un éclairage pour ce coup-ci mais prenez conscience que la comptabilité est un métier à part entière. Certes, comme pour tous les autres métiers, on peut aussi bricoler...

Le compte 120000 correspond au résultat de l'entreprise qui traduit la différence entre les produits et les charges (présentés dans le compte de résultat). Ce compte figure uniquement au bilan sous cette forme. Il est normal que l'écart entre l'actif et le passif corresponde au résultat (avant qu'il ne soit viré au compte 120000).

Si vous avez un impayé, le compte 120000 n'est affecté que si vous avez provisionné (charge) ou si vous avez constaté une perte pour créance irrécouvrable. Je passe volontairement sous silence les conditions de comptabilisation. Bien sûr, avant de provisionner, on aura préalablement débiter le compte "créances douteuses" et crédité le compte client.

Comment peut-on établir un avoir lorsque le client doit de l'argent à l'entreprise ? Soit, vous avez récupéré la marchandise et dans ce cas vous annulez la première facture. Soit vous ne récupéré rien (prestation de service, marchandise irrécupérable,...) et dans ce cas, vous enregistrer une perte pour créance irrécouvrable.

Cordialement,
Michaël


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Message écrit le: 09/05/2009 23:50
Dany27


Messages: 33
Inscrit le: 29/03/2008
Région: 93 - seine-saint-denis


Citation : Micka @ 09.05.2009 à 18:56
Bonjour,

Je vais vous apporter un éclairage pour ce coup-ci mais prenez conscience que la comptabilité est un métier à part entière. Certes, comme pour tous les autres métiers, on peut aussi bricoler...

Le compte 120000 correspond au résultat de l'entreprise qui traduit la différence entre les produits et les charges (présentés dans le compte de résultat). Ce compte figure uniquement au bilan sous cette forme. Il est normal que l'écart entre l'actif et le passif corresponde au résultat (avant qu'il ne soit viré au compte 120000).

Si vous avez un impayé, le compte 120000 n'est affecté que si vous avez provisionné (charge) ou si vous avez constaté une perte pour créance irrécouvrable. Je passe volontairement sous silence les conditions de comptabilisation. Bien sûr, avant de provisionner, on aura préalablement débiter le compte "créances douteuses" et crédité le compte client.

Comment peut-on établir un avoir lorsque le client doit de l'argent à l'entreprise ? Soit, vous avez récupéré la marchandise et dans ce cas vous annulez la première facture. Soit vous ne récupéré rien (prestation de service, marchandise irrécupérable,...) et dans ce cas, vous enregistrer une perte pour créance irrécouvrable.

Cordialement,
Michaël

Bonsoir Micka,

J'ai totalement conscience que la comptabilité est un métier à part entière. J'aime la comptabilité, bien que comme vous avez pu le constater, je ne suis pas comptable. J'ai simplement suivi une formation (1 er, 2 ème et 3 ème degré de comptabilité) puis j'ai passé le 1 er et 2 ème degré auprès de l'Union Professionnelle en 1992.

Quinze ans après, je décide de créer ma société, d'une part, cela me permet de ne plus être à la recherche d'un emploi et d'autre part c'est un plaisir de devoir à nouveau étudier.

Lorsque je rencontre une difficulté qui n'est pas résolue après de nombreuses recherches, je me tourne vers ce forum, pensant que c'est son but

Si ce forum est réservé uniquement aux professionnels de la comptabilité, il serait utile de le préciser.

Il est certain que je maitrise uniquement la comptabilité de base, mais je suis ravie lorsque grâce aux membres de ce forum, je progresse.

Je suis vexée que vous me considériez comme une bricoleuse car c'est avec un grand sérieux que j'ai créé ma société, et lorsque j'entreprends quelque chose, c'est avec beaucoup de conviction.

En ce qui concerne mon problème, je n'ai pas pu procéder à l'enregistrement d'une dépréciation car j'ai établi la facture début juin 2008 et mon exercice s'est terminé le 30 juin.
Il était difficile d'envoyer suffisamment de relances pour le considérer comme un client douteux.

De plus, il s'est avéré que le travail effectué ne correspondait pas à celui attendu par le client, (le gérant qui avait effectué les travaux a depuis démissionné de ses fonctions)

J'ai donc décidé d'établir une facture d'avoir uniquement pour les travaux qui n'avaient pas été effectués, ce qui représente une part négligeable de la facture.

Cordialement.

Dany.


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Message écrit le: 10/05/2009 08:39
Claire76

Expert-comptable en Cabinet


Messages: 442
Inscrit le: 16/10/2006
Région: 63 - puy-de-dôme


Bonjour
je pense qu'il ne faut pas se vexer ainsi
bien sur que ce forum est ouvert à tous, sous condition de respect de la charte. aucun problème sur ce point
en revanche, il faut avoir conscience que créer une entreprise c'est bien, se croire capable d'en faire seul la comptabilité, même en venant ici, c'est utopique. Pour être expert-comptable il faut 8 ans d'étude, et sans enlever au mérite de ce super site, ce n'"est pas quelques posts ici qui remplaceront ces années d'étude (même si je le concède, pour une boite comme la vôtre tout n'est pas forcément nécessaire).
quand vous dites par exemple que l'écart actif-passif correspond au résultat, excusez-moi c'est le B A BBA la première chose que l'on étudie en comptabilité. quand vous dites ensuite que cela correspond aux clients douteux la c'est faux; le résultat correspond à toutes vos opérations de ventes - tous vos achats, pas seulement aux clients douteux.
l'autre possibilité c'est que vous ayez comparé un actif "brut" c'est a dire avant dépréciation, avec un passif "net" : dans ce cas alors oui votre écart correspond aux dépréciations clients, mais en aucun cas au compte 120000
Si vous voulez faire les choses sérieusement, ce qui semble être le cas, rapproche vous d'un expert-comptable, c'est sans doute moins onéreux que ce que vous pensez, et visiblement indispensable
cordialement,

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Message écrit le: 10/05/2009 12:00
Claudusaix

Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
Messages: 4597
Inscrit le: 18/03/2003
Région: 87 - haute-vienne


Bonjour,

Pour compléter les propos de Claire, je rappelle le thème de ce forum qui est indiqué en préambule de notre charte.

Citation
Thème du forum
Ce forum s'adresse principalement aux étudiants ou praticiens comptables et experts-comptables. Il a pour objectif de faciliter les échanges d'informations et d'expériences en matières comptables, juridiques et financières.


Ce forum ne se substitue pas à un expert-comptable. Néanmoins, nous accueillons tous ceux et toutes celles qui aiment la comptabilité. Il faut toutefois comprendre qu'un membre titulaire d'un BEP Comptable ne dispose pas de la même connaissance comptable qu'un membre Expert-Comptable même avec l'expérience acquise.

Micka a peut-être été maladroit dans ses propos. Je suis certain qu'il n'avait pas l'intention de vous blesser. Mais quand je relis votre premier message, je ne comprends pas du tout le lien entre le compte 120000 Résultat et vos impayés.

Vos impayés sont des créances clients. Est-ce que vous les avez déprécié ? A hauteur de 100 % ? Nous ne savons pas comme nous ne savons pas sur quel logiciel vous travaillez.

Vous voyez, il convient d'être précis lorsque l'on pose une question. Par exemple, votre problème provient peut-être, je dis bien peut-être, du paramétrage de votre logiciel. Exemple : vous avez créer un compte qui ne figure pas dans le paramétrage du bilan. Personnellement, cela m'est arrivé sous le logiciel Sage Ligne 30. Une fois, le paramétrage fait, mon problème a été résolu.

Cordialement,

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Message écrit le: 10/05/2009 18:54
Dany27


Messages: 33
Inscrit le: 29/03/2008
Région: 93 - seine-saint-denis


Citation : Claudusaix @ 10.05.2009 à 12:00
Bonjour,

Pour compléter les propos de Claire, je rappelle le thème de ce forum qui est indiqué en préambule de notre charte.

Citation
Thème du forum
Ce forum s'adresse principalement aux étudiants ou praticiens comptables et experts-comptables. Il a pour objectif de faciliter les échanges d'informations et d'expériences en matières comptables, juridiques et financières.


Ce forum ne se substitue pas à un expert-comptable. Néanmoins, nous accueillons tous ceux et toutes celles qui aiment la comptabilité. Il faut toutefois comprendre qu'un membre titulaire d'un BEP Comptable ne dispose pas de la même connaissance comptable qu'un membre Expert-Comptable même avec l'expérience acquise.

Micka a peut-être été maladroit dans ses propos. Je suis certain qu'il n'avait pas l'intention de vous blesser. Mais quand je relis votre premier message, je ne comprends pas du tout le lien entre le compte 120000 Résultat et vos impayés.

Vos impayés sont des créances clients. Est-ce que vous les avez déprécié ? A hauteur de 100 % ? Nous ne savons pas comme nous ne savons pas sur quel logiciel vous travaillez.

Vous voyez, il convient d'être précis lorsque l'on pose une question. Par exemple, votre problème provient peut-être, je dis bien peut-être, du paramétrage de votre logiciel. Exemple : vous avez créer un compte qui ne figure pas dans le paramétrage du bilan. Personnellement, cela m'est arrivé sous le logiciel Sage Ligne 30. Une fois, le paramétrage fait, mon problème a été résolu.

Cordialement,

Bonsoir,

Désolée, il est vrai que le thème de ce forum est clair.

Cordialement .

Dany.

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Message écrit le: 11/05/2009 11:38
Micka

Expert-Comptable Stagiaire en cabinet
Messages: 694
Inscrit le: 25/11/2006
Région: 33 - gironde


Bonjour Dany 27,

Je tiens à m'excuser pour mes propos maladroits. Je n'avais aucunement l'intention de vous vexer en parlant de bricolage.

Cordialement,
Michaël

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Message écrit le: 11/05/2009 17:07
Dany27


Messages: 33
Inscrit le: 29/03/2008
Région: 93 - seine-saint-denis


Citation : Micka @ 11.05.2009 à 11:38
Bonjour Dany 27,

Je tiens à m'excuser pour mes propos maladroits. Je n'avais aucunement l'intention de vous vexer en parlant de bricolage.

Cordialement,
Michaël

Bonjour Micka,

Merci pour votre petit mot.

Cordialement.

Dany.

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