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Bilan déséquilibré suite à des impayés du dernier exercice



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 09/05/2009 23:50
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Citation : Micka @ 09.05.2009 à 18:56
Bonjour,

Je vais vous apporter un éclairage pour ce coup-ci mais prenez conscience que la comptabilité est un métier à part entière. Certes, comme pour tous les autres métiers, on peut aussi bricoler...

Le compte 120000 correspond au résultat de l'entreprise qui traduit la différence entre les produits et les charges (présentés dans le compte de résultat). Ce compte figure uniquement au bilan sous cette forme. Il est normal que l'écart entre l'actif et le passif corresponde au résultat (avant qu'il ne soit viré au compte 120000).

Si vous avez un impayé, le compte 120000 n'est affecté que si vous avez provisionné (charge) ou si vous avez constaté une perte pour créance irrécouvrable. Je passe volontairement sous silence les conditions de comptabilisation. Bien sûr, avant de provisionner, on aura préalablement débiter le compte "créances douteuses" et crédité le compte client.

Comment peut-on établir un avoir lorsque le client doit de l'argent à l'entreprise ? Soit, vous avez récupéré la marchandise et dans ce cas vous annulez la première facture. Soit vous ne récupéré rien (prestation de service, marchandise irrécupérable,...) et dans ce cas, vous enregistrer une perte pour créance irrécouvrable.

Cordialement,
Michaël

Bonsoir Micka,

J'ai totalement conscience que la comptabilité est un métier à part entière. J'aime la comptabilité, bien que comme vous avez pu le constater, je ne suis pas comptable. J'ai simplement suivi une formation (1 er, 2 ème et 3 ème degré de comptabilité) puis j'ai passé le 1 er et 2 ème degré auprès de l'Union Professionnelle en 1992.

Quinze ans après, je décide de créer ma société, d'une part, cela me permet de ne plus être à la recherche d'un emploi et d'autre part c'est un plaisir de devoir à nouveau étudier.

Lorsque je rencontre une difficulté qui n'est pas résolue après de nombreuses recherches, je me tourne vers ce forum, pensant que c'est son but

Si ce forum est réservé uniquement aux professionnels de la comptabilité, il serait utile de le préciser.

Il est certain que je maitrise uniquement la comptabilité de base, mais je suis ravie lorsque grâce aux membres de ce forum, je progresse.

Je suis vexée que vous me considériez comme une bricoleuse car c'est avec un grand sérieux que j'ai créé ma société, et lorsque j'entreprends quelque chose, c'est avec beaucoup de conviction.

En ce qui concerne mon problème, je n'ai pas pu procéder à l'enregistrement d'une dépréciation car j'ai établi la facture début juin 2008 et mon exercice s'est terminé le 30 juin.
Il était difficile d'envoyer suffisamment de relances pour le considérer comme un client douteux.

De plus, il s'est avéré que le travail effectué ne correspondait pas à celui attendu par le client, (le gérant qui avait effectué les travaux a depuis démissionné de ses fonctions)

J'ai donc décidé d'établir une facture d'avoir uniquement pour les travaux qui n'avaient pas été effectués, ce qui représente une part négligeable de la facture.

Cordialement.

Dany.


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