Message écrit le: 19/05/2009 15:37 | |
Xaflau Assistant comptable en cabinet Messages: 103 Inscrit le: 17/10/2008 Région: 94 - val-de-marne | Bonjour à tous je souhaiterai faire une petite situation au 30 avril pour voir l'évolution comptable à cette date sous forme de compte de résultat je provisionne les amortissements des matériels les intérets des emprunts les charges/salaires les impots : IS TVA TP TA ? tous les autres frais à payer au 30/4 qui ne seraient pas comptabilisés tous les achats au 30/4 toutes les recettes au 30/4 est-ce que j'en oublie? et que faire du bénéfice au 31/12? merci beaucoup à ceux qui voudront bien me répondre |
Message écrit le: 19/05/2009 15:52 | |
Nad64 Responsable comptable en entreprise Messages: 2343 Inscrit le: 13/10/2005 Région: 64 - pyrénées-atlantiques | Bonjour, Le bénéfice N-1 n'a pas d'incidence sur une situation arrêtée au 30/04 donc pas d'écriture spéciale à passer. Il vous faut voir les charges constatées d'avance, les factures non parvenues, les abonnements (honoraires...), provision CP, stocks... Personnellement je fais des situations avant IS, donc je ne provisionne pas. Cordialement, -------------------- |
Message écrit le: 19/05/2009 16:15 | |
Venaig Expert-comptable Messages: 3428 Inscrit le: 15/12/2007 Région: 56 - morbihan | Bonjour Xaflau, Je suis absolument d'accord avec les dires de Nad64. Par contre, une simple précision, pensez à enregistrer l'affectation du résultat (à la date d'assemblée générale) : ceci vous permettra de solder votre compte 12. Cordialement, Venaig -------------------- |
Message écrit le: 19/05/2009 18:17 | |
Xaflau Assistant comptable en cabinet Messages: 103 Inscrit le: 17/10/2008 Région: 94 - val-de-marne | Merci beaucoup à toutes les 2 je vais me faire une liste pour ne rien oublier! |
Message écrit le: 23/08/2012 13:15 | |
Jacqueline76 Cadre du secteur privé Messages: 1 Inscrit le: 23/08/2012 Région: 76 - seine-maritime | Bonjour Venaig, Vous aviez répondu le 19/5/2009 à Xaflau (et parallèlement,confirmé les dires de Nad64)concernant la conduite à suivre pour établir une situation au 30/4 sous forme de compte de résultat. Je suis tout à fait d'accord avec vous et Nad64 sur les provisions diverses à établir. Je suppose que vous êtes collaboratrice en cabinet d'expertise comptable, j'en profite donc pour vous poser une question complémentaire : Lorsque vous établissez une situation pour un de vos clients (au 31/3 par exemple), présentez vous uniquement un compte de résultat (IS calculé ou juste avant IS) ? Dans la négative, si vous présentez également un bilan, comment faites vous pour gérer la comparaison date de 31/3/N-31/12/N-1 ? En effet, si l'on prend par exemple, le cas de la CVAE, le montant provisionné au 31/12/N-1 en "état, charges à payer" n'est pas encore payé au 31/3/N, lorsque l'on fait la situation. Donc, dans le compte "état, charges à payer" figure la dette déjà enregistrée au 31/12/N + 3 mois de provision pour la situation, soit 15 mois de "dette" au passif du bilan de la situation 31/3/N. Le passif de la situation au 31/3/N est donc "alourdi" par rapport au passif 31/12/N-1. Comment faites-vous pour gérer cette situation, spécialement quand la situation sert à solliciter la banque pour un emprunt (quand on sait acuellement la difficulté des PME à obtenir des financements) ? Je vous remercie de bien vouloir m'apporter vos précisions. Cordialement. Jacqueline76 |