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Correction d'immobilisation deja amortie en n-1



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 09/10/2009 12:15

Collaborateur comptable en cabinet
Messages: 2759
Inscrit le: 22/02/2007
Région: 69 - rhône


Bonjour,

Je proposes :
Dans la société B :
==> annuler la facture par une OD :
40xxx : xx euros débit
21xxx : xx euros crédit
44562 : xx euros credit (il faudra faire une régul. sur votre CA3)
...ainsi votre compte d'immo est correct.

==> annuler l'amortissement compabilisé à tort en N-1
281XX : xx euros (du montant de la dotation constatée en N-1)
7xxxx : xx euros (je n'ai pas de plan de compte sous les yeux mais ce sera à mon avis un compte de produit exceptionnel... à vérifier)

Le compte fournisseur sera débiteur et sera soldé quand la société A vous aura fait un chèque du montant TTC de la facture d'immo.

Dans la société A :
==> CONSTATER la facture par une OD :
40xxx : xx euros crédit
21xxx : xx euros débit
44562 : xx euros débit (il faudra déduire cette Tva sur votre prochain CA3)
...ainsi votre compte d'immo est correct.

Le compte fournisseur seracréditeur et sera soldé quand la société B aura fait un chèque du montant TTC de la facture d'immo.à la société B

Il faudra ensuite, peut-être, passé une dotation aux amortissements exceptionnels qui correspondrait à la dotation passé en N-1 dans la société B.

Cordialement,

Jipé


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