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Cloture d un exercice, reouverture d un autre



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 12/10/2009 19:01
Elvanor

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Région: 91 - essonne


Bonsoir,

Je viens de finir toutes mes operations et suis pret a clore mon exercice fiscal, seulement c est la premiere fois que je le fais et je ne suis pas sur que mon logiciel OpenERP faille ca parfaitement.

En fait si j'ai bien compris, si je le faisais manuellement ca reviendrait a prendre chaque solde de tous les comptes 1 a 5 (comptes de bilan) et passer une ecriture manuelle pour retablir l ancien total dans le nouvel exercice fiscal. La contrepartie de cette ecriture serait toujours (***pas de style SMS***) le compte 890 (Compte d'ouverture).

Ceci, mon logiciel le fait automatiquement. Mais ce que je ne comprends pas, c est qu il ne fait aucune ecriture dans le compte 120000 (resultat de l exercice). Je pense donc qu'il faut que je le fasse moi manuellement sur le dernier mois de l ancien exercice. Les questions que je me pose:

* Quel est le compte de contrepartie de cette ecriture au compte 120000 ?
* A quoi sert le compte 891000 (bilan de cloture)? J utilise le 890000 comme mentionne (contrepartie des ecritures a nouveaux) mais je ne vois pas a quoi peut servir du coup le 891000.
* A quoi servent les comptes 110000 et 119000?

Et une confirmation (je suis presque sur de moi, mais bon...) sur une question de date:

* Je fais les mouvements du compte 120000 vers la reserve legale, l affectation de dividendes voir le report a nouveau (est ce que ce ne serait pas dans ce cas le compte 110000 qu il faudrait utiliser...) au moment de l AG de la SARL, pas lors de la cloture/ouverture?

Merci bien!

Elvanor

Message écrit le: 13/10/2009 20:18
Elvanor

Cadre du secteur privé
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Message édité par Claudusaix le 14/10/2009 23:41
Bonsoir, j ai un peu progresse, mais j ai (***pas de style SMS***) des questions... Ce que j ai compris (a confirmer):

* Le compte 110000 est a mon avis utilise au moment de l AG pour reporter le resultat en 120 000 en report a nouveau (moins les dividendes et la reserve legale votes par l AG).

Et je suis en train de me demander si on ne doit pas faire une ecriture du 890 000 vers le 120 000 justement. Mon logiciel cree les ecritures suivantes pour les a nouveaux (automatiques):

521 D 5000
890 C 5000

Cela fait au final un credit sur le compte 890 000 (l exercice etait beneficiaire). Peut etre dois je alors faire l ecriture suivante:

890 D 1000
120000 C 1000

Mais cela va alors faire un credit sur le compte 120 000, est ce que ca ne devrait pas plutot etre un debit ?

Elvanor

PS: et je ne comprends (***pas de style SMS***) pas le compte 891000

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