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Calcul is et deficit reportable



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 28/02/2010 18:10

Fiscaliste en entreprise
Messages: 955
Inscrit le: 23/10/2008
Région: 94 - val-de-marne


Bonjour,

La bonne solution est l'imputation partielle du déficit fiscal antérieur, pour 2 566 ¤.

Donc résultat fiscal de l'année de 0 ¤ et déficit restant à reporter sur les bénéfices futurs de 4 500 - 2 566 = 1 934 ¤.

Donc pas d'IS cette année.

Il conviendra de bien renseigner la 2058 B :

- Déficit reportable au titre exercice précédent : 4 500 ¤
- Déficit imputé sur l'exercice : 2 566 ¤
- Déficit restant à reporter : 1 934 ¤

Sur le 2058A, il faut également indiquer le montant de déficit imputé de 2 566 ¤ en bas à droite.

Cdt,
Jex

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