Message écrit le: 08/04/2010 17:23 | |
Car0 Assistant débutant Messages: 5 Inscrit le: 08/04/2010 Région: 45 - loiret | Bonjour, Je travaille pour un petit groupe de sociétés. Un de nos clients nous impose de passer par une des filiales pour facturer les services réalisés par la société mère (c'est notre principal client). De ce fait, la filiale facture les prestations et reverse l'argent à la société mère. Mais je sais pas comment traiter cela au niveau comptable. Je précise que la filiale facture au centime près et reverse au centimes près aussi (+ TVA). Merci de l'aide que vous pourrez m'apporter. Cordialement |
Message écrit le: 10/04/2010 15:04 | |
Setni Cadre du secteur privé Messages: 70 Inscrit le: 16/01/2010 Région: 25 - doubs | Bonjour, Dans mon entreprise, la facturation pour certains clients est centralisée. Cette activité s'apparente à un service rendu, il est donc refacturé au membres du groupe qui en profitent. A mon avis, si la filiale enregistre une créance puis un règlement client sur des produits provenant de la société mère, l'opération entre la société mère et la filiale est une vente intercompagnie. Je propose donc la solution suivante: Les biens produits par la mère sont vendus à la fille qui les vend elle même au client final. Comptablement, cette opération se présente comme suit: chez la mère: 411 ''44571 ''701 512 ''411 Chez la fille: Achat des biens à la mère 601 44566 ''401 401 ''512 Puis vente au client final: 411 ''44571 ''701 411 ''512 Une facture intercompagnie est émise par la mère puis une facture client final par la fille. Au niveau consolidé La TVA est collectée une fois lors de la vente au client final La mère touche de la trésorerie et du résultat, l'impact chez la fille est nul dans les deux cas. J'espère que cette solution est correcte. Cordialement, Setni |