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Comptabiliser excédent IS avec intégration fiscale



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 19/04/2010 13:01

Fiscaliste en entreprise
Messages: 956
Inscrit le: 23/10/2008
Région: 94 - val-de-marne


Message édité par Jex94 le 19/04/2010 13:03
Bonjour,

A priori, l'excédent ressortirait plûtôt de la façon suite, dans le compte 451 chez la mère :

- Acomptes versés par la fille :

512 débit à 451 Crédit : (Exemple : 4 x 500 ¤ = 2 000 ¤)

- Constatation de l'IS Groupe :

695 débit à 451 Crédit : (Exemple quote-part de cette filiale : 800 ¤)

Le solde du compte 451 est ainsi créditeur de 1 200 ¤, la société mère devra donc rembourser 1 200 ¤ à sa fille.

Cordialement,
Jex

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