Message écrit le: 20/04/2010 00:14 | |
Marie1406 Assistant débutant Messages: 3 Inscrit le: 19/04/2010 Région: 01 - ain | Bonjour, Je suis Marie, j'ai 24 ans et je fais la comptabilité de mon ami. Il est en SARL à associé unique, au BIC et à l'IR. J'enregistre ses prélévement comme suit : 641d et 455c pour la rémunération mensuelle. (400¤uros mensuels) puis 455d et 512c pour le paiement. Est-ce correct? Est-ce que, d'une façon extra-comptable, j'aurais dû réintégrer au résultat comptable le total des rémunérations du gérant pour pouvoir déterminer le résultat fiscal? (si je pose la question, c'est que je ne l'ai pas fait pour l'exercice 2008 dans la déclaration fiscale) Si c'est une erreur, comment la rattraper en 2009? Merci beaucoup de votre aide. Marie |
Message écrit le: 20/04/2010 20:37 | |
Claudusaix Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet Messages: 4600 Inscrit le: 18/03/2003 Région: 87 - haute-vienne | Message édité par Claudusaix le 20/04/2010 20:39 Bonsoir,Le choix du compte 641 est discutable mais si vous avez créé un compte 641 distinct pour séparer les rémunérations des salariés et les rémunérations du gérant, ne vous inquiétez pas au niveau comptable. En revanche, si vous êtes soumis au régime réel, dans l'imprimé 2058-A, il faudra réintégrer la rémunération du gérant (Case WB). Si vous êtes au régime réel simplifié, dans l'imprimé 2033-B, la réintégration figurera en case 316. Autrement dit, pour 2008, vous allez réétablir vos imprimés 2008 en indiquant déclaration rectificative. Vous rédigerez un courrier explicatif en demandant, dès le départ, une remise gracieuse des pénalités et intérêts de retard. Avec ce courrier et les déclarations corrigées, vous enverrez également le paiement. Le mieux serait d'amener le tout au centre des impôts. Cordialement, Sources : Page Statut du gérant d'EURL sur le site APCE.fr -------------------- |
Message écrit le: 20/04/2010 20:41 | |
Jipe Collaborateur comptable en cabinet Messages: 2759 Inscrit le: 22/02/2007 Région: 69 - rhône | Bonsoir, Je partage l'avis de mon ami Claudusaix. Je ne comprends toujours pas pourquoi certaines EURL restent à l'IR alors que l'option à l'IS me parâit plus intéressante. Cordialement, Jipé -------------------- |
Message écrit le: 22/04/2010 11:04 | |
Marie1406 Assistant débutant Messages: 3 Inscrit le: 19/04/2010 Région: 01 - ain | Citation : Jipe @ 20.04.2010 à 20:41 Bonsoir, Je partage l'avis de mon ami Claudusaix. Je ne comprends toujours pas pourquoi certaines EURL restent à l'IR alors que l'option à l'IS me parâit plus intéressante. Cordialement, Jipé Bonjour et merci de votre réponse, Selon je cabinet juridique, l'EURL étant en ZRR donc exonérée d'impôts, le régime IR est plus avantageux. Dés la fin de l'éxonération, ils me conseillent de passer à l'IS. Qu'en pensez vous? Merci. Marie |
Message écrit le: 22/04/2010 11:10 | |
Marie1406 Assistant débutant Messages: 3 Inscrit le: 19/04/2010 Région: 01 - ain | Bonjour Claude et Merci de votre réponse, Il n'y a pas de salarié dans l'EURL. Je ne sais donc pas si le choix du compte 641 est judicieux ou pas. Pensez-vous que celà puisse poser un probleme? L'eurl est au régime réel simplifié et la déclaration fiscale sur un CERFA 2031 K. Sur l'imprimé, je n'arrive pas à trouver ou renseigner la rémunération du gérant. Merci de votre aide encore une fois. Bonne journée. Marie |
Message écrit le: 22/04/2010 22:45 | |
Claudusaix Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet Messages: 4600 Inscrit le: 18/03/2003 Région: 87 - haute-vienne | Bonsoir Marie, Comme je l'ai indiqué, il faut refaire toute la liasse fiscale. Et cela signifie que vous devrez corriger l'imprimé 2033-B et en particulier la case 316. De ce fait, le résultat fiscal corrigé devra être reporté dans la colonne 1 ou 2 de l'imprimé 2031 au niveau de son cadre C. Citation : Marie1406 @ Ecrit le 22.04.2010 à 11:04 Selon je cabinet juridique, l'EURL étant en ZRR donc exonérée d'impôts, le régime IR est plus avantageux. Dés la fin de l'éxonération, ils me conseillent de passer à l'IS. Qu'en pensez vous? Il est difficile de se prononcer sans connaître l'intégralité de votre dossier. Mais, il est certain qu'il est plus simple de passer à l'IS notamment en matière de rémunération du dirigeant. Cordialement, -------------------- |
Message écrit le: 14/04/2012 19:13 | |
Pinpin01 Collaborateur comptable en cabinet Messages: 3 Inscrit le: 14/04/2012 Région: 69 - rhône | Message édité par Maximal le 14/04/2012 19:18 Bonsoir,J'étais à la recherche de précisions pour intégrer la rémunération du gérant au résultat fiscal quand je suis "tombée" sur vos échanges. Je fais également la compta de mon ami qui a une petite EURL dont les résultats sont soumis à l'IR. J'ai passé les quelques prélèvements fait cette année (3700 EUROS) par le compte 644. Mais partout, je lis que je dois réimputer cette somme au résultat en ligne 316 de la liasse 2033B. Concrètement comment avez-vous fait ? Avez-vous juste reporté le montant et refait les totaux au bas de la liasse ? OU avez-vous passé une autre écriture comptable. Car je ne comprends pas : la liasse 2033A ne fera pas ressortir le même résultat ? Si vous pouvez m'aider, ce serait très gentil :-) Merci d'avance. cordialement |
Message écrit le: 14/04/2012 19:22 | |
Maximal Contrôleur de gestion en entreprise Messages: 1953 Inscrit le: 02/09/2006 Région: 75 - paris | Bonjour Grâce au moteur de recherche du site (en haut à droite), vous trouverez facilement la réponse à votre question concernant le calcul du résultat fiscal (qui, comme son nom l'indique, est fiscal, donc pas d'écriture supplémentaire à passer en compta). Cordialement |
Message écrit le: 14/04/2012 20:10 | |
Pinpin01 Collaborateur comptable en cabinet Messages: 3 Inscrit le: 14/04/2012 Région: 69 - rhône | Bonjour et merci maximal, je trouve la quasi totalité des réponses dont j'ai besoin. Malgré tout, je ne trouve pas de précisions quant à une éventuelle modification de la liasse 2033A. Faut-il ne modifier qu'au niveau du compte de résultat ? Merci à vous cordialement |
Message écrit le: 15/04/2012 14:04 | |
Maximal Contrôleur de gestion en entreprise Messages: 1953 Inscrit le: 02/09/2006 Région: 75 - paris | Bonjour Je ne comprends pas trop. Votre logiciel vous propose une liasse fiscale, avec certains éléments qui sont directement alimentés par la comptabilité (bilan, compte de résultat, ...), et d'autres qu'il faut compléter manuellement. Si vous regardez votre 2033B, elle se décompose en plusieurs parties : - A - Résultat comptable (à priori directement alimenté par la compta) - B - Résultat fiscal, que vous complétez en fonction. - + quelques autres informations à compléter (TVA collectée, ...) Pareil pour le reste de la liasse. Cordialement |
Message écrit le: 15/04/2012 15:20 | |
Pinpin01 Collaborateur comptable en cabinet Messages: 3 Inscrit le: 14/04/2012 Région: 69 - rhône | Bonjour, oups houlala :-) effectivement je dois être fatiguée car cet aspect m'avait échappé. Désolée de vous avoir importuné inutilement et un grand merci à vous Bon dimanche |