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Reprise de la comptabilité



5 réponses
1565 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 21/04/2010 16:41
Pailseb


Messages: 4
Inscrit le: 21/04/2010
Région: 75 - paris


Bonjour à tous !

Tout d'abord merci pour ce forum, il est d'une grande aide!
Pouvez vous m'aider.
Je reprends la comptabilité d'un ami et j'ai quelques questions qui me tracasses un peu :
Son exercice débute le 01/01/2010, je le reprends aujourd'hui (21/04/10).
Pour les opérations passées je reprends sa compta via les relevés bancaires : est ce une bonne technique?
Par cette méthode, je passe directement par le compte banque (512) pour tous les achats et ventes effectués : Est ce correct ou dois je comptabiliser la facture à la date d'émission de la facture et le règlement à la date de règlement?

Lorsqu'il paye par CB, le décaissement se fait en début de mois suivant : Comment comptabiliser cette opération? Enregistre t on l'opération en 512 à la date de l'achat ou à la date de décaissement? ou utilise t on un compte 58? ou 401 jusqu'au décaissement?

Enfin, j'utilise Ciel compta, mon ami paie largement en CB ses achats et j'aurais aimé savoir si il était possible d'attribuer lors de l'écriture : 6xxx à 512 un compte client me permettant en fin de mois de visualiser l'ensemble des achats réalisés avec ce client.

Un grand merci

Seb.

Message écrit le: 22/04/2010 17:49
Pailseb


Messages: 4
Inscrit le: 21/04/2010
Région: 75 - paris


Bonjour
Je vois que mon mes questions ne vous inspire pas.
je pense qu'il y en a trop

Pour les opérations passées je reprends la comptabilité via les relevés bancaires : est ce une bonne technique?
Par cette méthode, je passe directement par le compte banque (512) pour tous les achats et ventes effectués : Est ce correct ou dois je comptabiliser la facture à la date d'émission de la facture et le règlement à la date de règlement?

Merci !

seb

Message écrit le: 22/04/2010 19:45
Lucky luc

Comptable en entreprise
Messages: 2842
Inscrit le: 09/11/2007


Bonjour,
L'entreprise est au BIC ?
Cordialement.
Luc

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Message écrit le: 23/04/2010 10:17
Pailseb


Messages: 4
Inscrit le: 21/04/2010
Région: 75 - paris


Bonjour Luc,

Oui, l'entreprise exerce son activité dans la catégorie des BIC
TVA réel simplifié
Merci pour tout
Seb

Message écrit le: 23/04/2010 11:08
Lucky luc

Comptable en entreprise
Messages: 2842
Inscrit le: 09/11/2007


Bonjour,

En procédant directement par le relevé bancaire, la comptabilité ne sera pas faite de manière orthodoxe et risque de donner des résultats erronés. Par exemple, certaines factures relatives à un exercice pourraient être comptabilisées sur l'exercice suivant si elles sont enregistrées à la date de paiement et que ce paiement a lieu durant l'exercice suivant.

Il faut donc comptabiliser les factures à la date d'émission en journal d'achat ou de vente.

Concernant le débit différé des cartes bancaires, il y a je suppose un relevé de carte bancaire indépendant. Je procéderais ainsi :
Utilisation d'un journal spécifique pour les paiements en CB et utilisation d'un compte de trésorerie indépendant. Si le compte bancaire principal est 5121, appelons le compte CB 5122.
À la date du paiement en CB d'une facture, je passerais une écriture 401/5122.
Et à la date à laquelle l'ensemble des opérations en CB est prélevé sur le compte principal, je passerais dans le journal de CB, l'écriture 5122/58 et dans le journal de banque l'écriture 58/5121.

Cordialement.

Luc

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Message écrit le: 23/04/2010 12:39
Pailseb


Messages: 4
Inscrit le: 21/04/2010
Région: 75 - paris


Un grand merci Luc!
A bientôt
Seb

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