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Bilan rectificatif



3 réponses
4449 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 21/05/2010 23:23
Jessana

Secrétaire comptable en entreprise
Messages: 16
Inscrit le: 21/05/2010
Région: 84 - vaucluse


Bonjour
En consultant ma DADS je me suis apperçue que le montant déclaré des salaires ne correspondait pas au 641000 que j'ai dans le bilan.
En épluchant mon grand livre j'ai vu que j'avais passé 2 fois la même écriture de salaires.
Est il possible de faire un bilan rectificatif ?car cette erreur change maintenant mon résultat qui se trouve augmenté.
Dois je ressortir deux liaisses fiscales et noter bilan rectificatif
pour envoyer aux impots.
Merci pour votre précieuse aide
MP


Message écrit le: 22/05/2010 10:37
Claudusaix

Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
Messages: 4566
Inscrit le: 18/03/2003
Région: 87 - haute-vienne


Bonjour,

Loin de moi d'être un donneur de leçon. Toutefois, au moment de l'établissement de la DADS et des bordereaux sociaux annuels, une vérification des bases devait être faite. Cette vérification vous aurait permis de trouver l'erreur et de justifier vos déclarations.

L'erreur est là. Maintenant, il faut l'apprécier. Il faut aussi connaître le sentiment de votre employeur, seul décisionnaire. Je présume que vous souhaitez avoir des arguments pour lui exposer le problème.

Je fais la supposition que vous êtes en société et avez clôturé votre bilan au 31/12/2010. A ces suppositions, je rajoute deux autres : la clôture des comptes sur votre logiciel n'est pas effectuée et l'assemblée approuvant les comptes n'est pas passée.

Partant de là, vous pouvez corriger votre erreur, ressortir le bilan destiné à l'approbation des comptes et envoyer une liasse fiscale en indiquant «liasse fiscale rectificative». Un courrier signé de votre employeur serait un plus où, en ce qui concerne le solde de l'IS faux, il fait une demande gracieuse des pénalités et intérêts de retard. Mais cette procédure n'est valable que si cela change significativement le résultat du bilan. Si l'erreur représente 1 ou 2 % du résultat, laissez là telle quelle.

Cordialement,

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Message écrit le: 22/05/2010 12:29
Lucky luc

Comptable en entreprise
Messages: 2842
Inscrit le: 09/11/2007


Bonjour;

Je suis d'accord avec Claudedusaix.

Deux remarques cependant :

Si vous avez clôturé votre exercice comptable dans votre logiciel, il est peut-être possible de revenir en arrière si vous avez fait une sauvegarde juste avant la clôture.

Si vous ne pouvez pas revenir en arrière, il faudrait cependant contrepasser maintenant l'écriture passée par deux fois car sinon vos comptes 421 et 43 feront toujours apparaitre des montants dus pour le mois incriminé.

Cordialement.

Bon week end.

Luc

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Message écrit le: 23/05/2010 16:10
Jessana

Secrétaire comptable en entreprise
Messages: 16
Inscrit le: 21/05/2010
Région: 84 - vaucluse


Bonjour

J'ai dû mal m'expliquer dans mon post précédent. En fait c'est mon mari qui est à son compte.
Il est en EI. J'ai passé le salaire du trimestre (4eme) . (Je passe l'OD de salaire trimestriellement )de son ouvrier deux fois dans la compta en 641000. Et je ne l'ai pas vu.

Je vais donc refaire une liasse rectificative avec un petit mot aux impôts pour corriger
mon erreur. Doit on ecrire liaisse rectificative en rouge ou noir?
Effectivement ma compta est cloturé . je vais donc passé deux ecritures pour le 421 et le 431
Merci sincèrement pour votre aide
MP

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