Message écrit le: 20/06/2010 08:37 | |
Lecrol Enseignant Messages: 1 Inscrit le: 20/06/2010 Région: 31 - haute-garonne | Message édité par Lecrol le 20/06/2010 08:41 Bonjour à tous,Dans l'asso dont je m'occupe, à mes heures perdues, on met en place une compta d'engagements "sérieuse". Or, sur nos exercices qui vont de janvier à décembre, les cotisations sont payées traditionnellement du 1er sept. au 31 août N+1 (force de l'habitude..). J'ai donc, en cours d'année: *** des produits constatés par avance, quote parts de cotis perçues en N pour N+1 *** des produits sur exercices antérieurs, quote parts de cotis valables en N mais perçues en N-1. Pourriez-vous, s'il vous plaît, m'indiquer, avec une cotis (N-1,N) et une autre (N,N+1), le relevé exact des écritures et des comptes à mouvementer, en cours d'exercice et à la clôture. Je ne suis pas sûr du tout, en effet, de ne pas me tromper dans les comptes 7 et 4 d'une part, ainsi que dans les OD de reclassement en fin d'exercice d'autre part. D'avance un grand gros merci à vous tous, Roland (31440) |
Message écrit le: 20/06/2010 12:00 | |
Lucky luc Comptable en entreprise Messages: 2842 Inscrit le: 09/11/2007 | Bonjour, Pour les cotisations encaissées en N et qui couvrent une adhésion du 1/9/N au 31/8/N+1, vous pouvez procéder ainsi : - à l'encaissement : débit 512 / crédit 756 en journal de trésorerie (ou 411/756 en journal de ventes et 512/411 en journal de trésorerie). - au 31/12/N, pour le total des cotisations encaissées pour la période 1/9 au 31/8 multiplié par 8/12ème, vous passez une écriture 756/487. - au 1/1/N+1, vous contrepassez l'écriture précédente. Si éventuellement, vous encaissiez en N+1 des cotisations couvrant l'adhésion du 1/9/N au 31/8/N+1 et que vous n'avez pas encore arrêté vos comptes, vous pouvez - au 31/12/N, passer une écriture 468 (ou peut-être un autre compte)/756 pour 4/12ème. - au 1/1/N+1, contrepasser l'écriture précédente. Cordialement. Luc -------------------- |