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Solde banque au bilan



2 réponses
2996 lectures
Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 30/06/2010 11:33
Loyo

Secrétaire comptable en cabinet
Messages: 20
Inscrit le: 16/04/2010
Région: 59 - nord


Bonjour,

Depuis "toujours", je clöture en indiquant le solde du relevé bancaire, les opérartions réglèes mais pas encore passées en banque sont normalement enregistrées en 6 ou 7 et apparaissent en classe 4 au bilan. Je précise que j'enregistre sur bordereau bancaire car c'est une petite comptabilité.
Une consoeur pratique autrement, elle tient compte du rapprochement, le solde du 5120 est donc différent de celui du relevé bancaire.

Pouvez vous me donner votre avis ?

D'avance, je vous en remercie.

Message écrit le: 30/06/2010 13:03
Lucky luc

Comptable en entreprise
Messages: 2842
Inscrit le: 09/11/2007


Bonjour,

En théorie, il faut passer par 512 les paiements effectués même s'il ne sont pas encore sur le relevé bancaire.

Pour simplifier votre petite comptabilité, vous pouvez je pense faire en cours d'année comme vous le faite et à la clôture faire des écritures 4/512 pour les décaissements pas encore sur le relevé (en extournant à l'ouverture de N+1 pour retomber sur vos soldes de relevés bancaires).

Cordialement.

Luc

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Message écrit le: 30/06/2010 18:47
Loyo

Secrétaire comptable en cabinet
Messages: 20
Inscrit le: 16/04/2010
Région: 59 - nord


Bonsoir,

Donc pas de crime de lèse majesté, cette méthode me permet de gagner du temps mais effectivement les "à nouveaux" et le relevé de n+1 doivent être cohérents.
Un grand merci pour votre réponse.

Cordialement,

Loyo

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