Message écrit le: 10/08/2010 00:06 | |
Cadre du secteur privé Messages: 5 Inscrit le: 09/08/2010 Région: 75 - paris | Bonjour à tous et à toutes, Je gère la comptabilité de la Société de mon Mari depuis sa création (fin 2005). Malheureusement j'ai commis quelques erreurs au démarrage sur les écritures de règlement de la TVA. J'ai apporté des corrections sur l'exercice 2008 grâce à l'aide d'un expert comptable que je n'arrive plus à joindre. J'ai reçu une proposition de rectification sur les exercices 2007 et 2008 de la part de la Direction Générale des Finances Publiques ce qui m'amène à remettre tout à plat. La taxe est exigible lors de la livraison des biens pour la ventes de marchandises. Historique des écritures : - en 2006 : D5121 4123 C633 4123 - en 2007 : D633 305 C5121 305 D455001 112 C5121 112 - OD au 31/12/2008 : extourne des écritures ci-dessus + passage correcte des écritures : 4ème trim 2005 : D44583 2 277 C445661 2 255 C445662 22 D5121 2 277 C44583 2 277 1er trim 2006 : D44583 769 D445711 87 C445661 854 C445662 2 D5121 769 C44583 769 2ème trim 2006 : D445711 352 D44583 1 210 C445661 1 562 D5121 1 210 C44583 1 210 3ème trim 2006 : D445711 730 C44551 133 C445661 597 D44551 133 C5121 133 etc jusqu'au 4ème trim 2007. L’expert comptable m’a fait passer l’OD suivante au 31/12/2008. D445711 3 818 C633 3 818 (4 123 – 305) J’ai compris que le compte 633 était soldé au 31/12/2008 mais je ne comprends pas la contrepartie. J’ai arrêté seule les comptes au 31/12/2009. Ne comprenant pas l’écriture ci-dessus et pensant qu'elle n'avait pas lieu d'être, je l’ai extournée au 31/12/2009. Ai-je bien fait? ou dois-je régulariser? Le 21 juin dernier, j’ai reçu une proposition de rectification de la TVA pour les exercices 2007 et 2008. J’ai besoin de votre aide. Je pense présenter sur excel un récapitulatif des déclarations de TVA par exercice de 2005 à 2009 et en parallèle les soldes des comptes (de TVA, de produit). Et normalement je devrais retomber sur les pieds ; il faut que je solde les comptes de TVA. Par contre un dernier détail et non des moindres, en 2007, nous avons eu un gros impayé. En 2009, j’ai réalisé que j’avais déclaré la TVA collectée sur cette vente, j’ai donc passé des écritures. Comment puis-je présenter cet élément à la Direction Générale des Finances Publiques ? Au 30/06/2007 : constatation de la perte sur créances irrécouvrables : D654 pour le montant TTC 32 326.78 C411 32 326.78 Extourne au 31/12/2009 + passage d’écriture que j’aurais dû passer au 30/06/2007 : D654 27 029.08 D445711 5 297.70 C411 32 326,78 Je vous remercie d’avance pour votre réponse et reste à votre disposition pour tout complément d’information. Cordialement. Enzoenzo. -------------------- |