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Régularisation fin d'année des fonds de caisse



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Posté dans le forum Forum Comptabilité générale
Message écrit le: 06/11/2010 15:48
Protoss

Chef de mission en cabinet
Messages: 100
Inscrit le: 15/02/2009
Région: 04 - alpes-de-haute-provence


Bonjour,

J'aimerais avoir votre avis sur une écriture de régularisation des fonds de caisse, remise CB et chèques passant par les comptes 580.

Voilà si je prends une activité de restauration par exemple, le client nous donne tous les mois son chiffre d'affaires sous forme de tableau, en distinguant bien les paiement en espèce, CB et chèques.

Mais lorsqu'en fin d'année les comptes 580 ne se lettrent pas, disons par exemple que les remises en banque de chèques sont supérieur à ce qu'annonce les feuilles (débiteur donc), et que le compte 530 est lui créditeur ou débiteur d'un gros montant.

Je viens de changer de cabinet et dans mon ancien cabinet, dans ces cas là lorsque les comptes de remises CB ou chèques sont débiteur ils soldaient les comptes en augmentant le chiffre d'affaire + TVA, cela me semble cohérent, qu'en est il pour vous?
Dans ce nouveau cabinet, la personne qui était là auparavant ne soldait pas les comptes.

J'aimerais avoir votre avis et votre méthode pour ce genre de situation.

En vous remerciant par avance.

Message écrit le: 06/11/2010 16:45
Claudusaix

Expert-Comptable Mémorialiste en cabinet
Messages: 4567
Inscrit le: 18/03/2003
Région: 87 - haute-vienne


Bonjour,

Pour moi, chaque remise CB et remise chèques doivent pouvoir être justifiées. Il peut y avoir un décalage que j'enregistrerai en compte 511 Valeurs à l'encaissement.

Pour les espèces, il faut avoir un inventaire quotidien de la caisse. C'est tout à fait normal d'avoir un écart de caisse entre la caisse théorique et la caisse réelle. C'est souvent dû à un écart sur le rendu qu'on enregistre soit en 658 soit en 758. Il doit y avoir des explications à cela. C'est à vous de faire comprendre à vos clients de l'importance de la justification de la caisse.

Cordialement,

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Message écrit le: 09/11/2010 10:46
Alex1982

Expert-Comptable salarié en cabinet
Messages: 137
Inscrit le: 28/02/2008
Région: 33 - gironde


Message édité par Alex1982 le 09/11/2010 10:48
Bonjour,

Je vous fais part de mon expérience sur ce sujet.

Nous enregistrons les remises dans des comptes 511 comme l'a indiqué Caludusaix.

Nous lettrons tout ce qui peut l'être.

En fin d'année, lorsque les pointages n'ont rien donné et qu'il subsiste des écarts, nous passons une OD pour transférer le solde des remises non pointées dans un compte 511 ad hoc ("remises en attente" ou "écart sur remises" par exemple). Vos comptes 511 chèques, CB, Tickets rest. sont alors débiteurs et se pointent avec les remises en banque du 1er mois de l'exercice suivant.

L'exception est les espèces que nous passons dans un compte 58 qui est toujours soldé en fin d'exercice.

Nous présentons ensuite le détail du compte 511 des remises non pointées au client si les mouvements sont significatifs. Ce dernier est alors informé des risques et prend la décison de passer les écart en recettes généralement. Le gérant a parfois une explication. A défaut nous laissons le compte en l'état ce qui n'est pas du meilleur effet sur le bilan je dois l'avouer.

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Message écrit le: 09/11/2010 21:53
Protoss

Chef de mission en cabinet
Messages: 100
Inscrit le: 15/02/2009
Région: 04 - alpes-de-haute-provence


Bonsoir,

Je vous remercie pour vos réponses, je vais appliquer la méthode d'Alex1982!

Encore merci et bonne soirée

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